-

Расчет автоналога 2020

Содержание
  1. Транспортный налог в 2020 году
  2. Новый закон или просто возможные поправки
  3. Расчёт налогообложения для юридических лиц
  4. Расчет налогообложения для физических лиц
  5. Даёт ли ТН преференции для граждан пенсионного возраста?
  6. Нововведения
  7. Калькулятор налога на автомобиль с 2020 года
  8. Что нового в начислении и оплате налога на автомобиль с 2020 года
  9. Как рассчитать налог на автомобиль с 2020 года с помощью калькулятора
  10. Особенности вычисления транспортного налога
  11. Регионы и льготы
  12. Повышающие коэффициенты
  13. Налог на роскошь — что такое, расчет налога, список автомобилей
  14. Что такое налог на роскошь?
  15. Какие автомобили попадают под налог на роскошь 2020?
  16. Список автомобилей
  17. Расчет налога на роскошь (таблица)
  18. Как рассчитать налог на роскошь?
  19. Льготы на налог
  20. Транспортный налог в 2020 году: ставки, льготы, порядок расчета
  21. Транспортный налог для физических лиц
  22. Транспортный налог для юридических лиц
  23. Изменения в транспортном налоге в 2020 году

Транспортный налог в 2020 году

Расчет автоналога 2020

Совсем скоро наступит 2020 год. Все мы ожидаем от грядущего года чего-то нового. Да и было бы неплохо, чтобы «новое» не шло в ущерб нашим финансам.

Сегодня важно знать все о налоге на транспорт в 2020 году, который на данный момент всё растёт и растёт, а порядок начислений продолжает изменяться.

Для каждого важно знать заранее, чего ожидать от наступающего года, особенно если вы планируете приобрести автомобиль.

pixabay.com

Новый закон или просто возможные поправки

На самом деле, правительство давно думает об отмене налога. Автомобилисты, после многих протестов, устали на что-то надеяться и очень сомневаются, что от следующего года стоит ждать каких-то перемен. Растут налоги, появляются новые основания для сборов, а вот в положительную сторону законы никак не изменяются. Ввод платных магистралей или плата налога, фактически это одно и тоже.

Уже давно рассматривается вопрос о нововведениях, которые смогут заменить установленные сборы. В целом, есть две вероятности:

  • Экологический сбора на топливо.
  • Появление платных автомагистралей.

Но, как это и полагается, изменению будет подвержено не только основание для сбора, а также и процесс обогащения государственной казны.

Если будет введён экологический сбор, то сразу при покупке топлива его будут взимать с автомобилистов. Объём платежа полностью будет зависеть от того к какому классу относится автомобиль. Следовательно, цена при покупке топлива будет содержать и ТН. Интересен тот факт, что тарифы на топливо растут, а вот отменить налог правительство всё никак не решается.

Ещё один вариант развития событий – сохранение принятого сбора, теперь расчет будет вестись не от мощности автомобиля, а от накопленного километража. Хочешь много путешествовать – придётся много вкладывать.

В целом, заключение довольно-таки разумное, принимая во внимание тот факт, что некоторые граждане выезжают на своём авто только на дачу, да и происходят подобные поездки не так часто, а вот платить принятый сбор по сути должны наравне с таксистами, которые всё время находятся за рулём.

Думаю понятно, что уравненная госпошлина при таких условиях совсем не годится для автовладельцев, да и это закон уже порядком устарел.

Все денежные выплаты устанавливаются на региональном уровне, в зависимости от финансовой составляющей региона.

К примеру, некоторые регионы собираются ввести сбор для семей, которые приобрели дополнительный автомобиль. В таком случае он будет рассчитан по повышенной ставке.

Расчёт налогообложения для юридических лиц

pixabay.com

Давайте рассмотрим критерии, по которым рассчитывается налог, и какие показатели могут влиять на значительный рост суммы выплат.

Расчёт налога на транспорт включает в себя следующие критерии:

  • Мощность автомобиля;
  • Регион регистрации;
  • Период службы транспортного средства.

Сначала рассмотрим, как изменяется ставка (тариф) согласно региону регистрации.

Московская область:

  • Мощность автотранспорта (в л.с.): до 100, 100-150, 150-200, 200-250, более 250.
  • Ставка соответственно мощности: 10 рублей, 34 рубля, 49 рублей, 75 рублей, 150 рублей.

Санкт-Петербург:

  • Мощность автотранспорта (в л.с.): до 100, 100-150, 150-200, 200-250, бoлее 250.
  • Cтавка соответственно мощности: 24 рубля, 35 рублей, 50 рублей, 75 рублей, 150 рублей.

Камчатский край:

  • Мощность автотранспорта (в л.с.): до 100, 100-150, 150-200, 200-250, более 250.
  • Ставка соответственно мощности: 10 рублей, 22 рубля, 36 рублей, 68 рублей, 150 рублей.

Орловская область:

  • Мощность автотранспорта (в л.с.): до 100, 100-150, 150-200, 200-250, более 250.
  • Ставка соответственно мощности: 15 рублей, 35 рублей, 50 рублей, 75 рублей, 150 рублей.

Севастополь:

  • Мощность автотранспорта (в л.с.): до 100, 100-150, 150-200, 200-250, более 250.
  • Ставка соответственно мощности: 5 рублей, 7 рублей, 25 рублей, 75 рублей, 100 рублей.

При расчёте налога также могут учитываться и показатели, значительно увеличивающие сумму выплат. Например, тариф увеличится на 50% при авто, служащем меньше года; на 30% — при авто, прослужившем 1-2 года; а трёхлетние ТС увеличат размер выплат на 10%.

Сумму выплаты можно рассчитать по следующей формуле:

Размер платежа = тариф платежа * налоговая база * (кол-во месяцев владения/12) * повышающий показатель.

Например: владелец транспорта в 130 л.с., проживающий в Московской области, где ставка равна 34, каждый год будет выплачивать 4 930. Допустим, хозяин пользовался своим авто ровно два года, тогда платёж будет 6 409 (4 930 + 30%).

Повышающий коэффициент также распространяется и на автотранспорт дороже трёх млн. («налог на роскошь»). Владельцы легковых авто, стоимостью в пределах 3-5 млн. рублей, и периодом использования менее трёх лет, выплачивают сборы при учёте показателя 1,1, а владельцы машин дороже 15 млн.

, при сроке меньшем, чем двадцать лет, будут уплачивать сбор при показателе 3.

Например: владелец фирмы Х приобрёл автотранспорт, мощность которого 205 л.с. и стоимость 4.4 млн. рублей, в Камчатском крае (с тарифом 68). Новое авто прослужило предыдущему владельцу два года.

Следовательно, выплаты будут через год равны 15 334, 00 рублей (т.к. увеличивающий показатель = 1 394 рублей).

Период выплаты налога для фирмы либо организации изменяется в соответствии с установленными региональными ставками и в зависимости от метода:

При данном методе предприниматель выплачивает необходимый платёж раз в квартал либо раз в год, то есть четыре выплаты за целый год. После этого предоставляет отчётность.

При разовом методе установленный платёж выплачивается лишь в конце года, и сразу же регистрируются все акты.

Расчет налогообложения для физических лиц

pixabay.com

Размер платежа рассчитывается в похожем порядке. Данные можно найти в Национальном Кодексе в 28-ой главе. А всю информацию о разнице региональных налоговых тарифов есть возможность найти либо в ГАИ, либо на сайте ФНС.

Частные и юридические сборы отличаются между установленными сроками выплат платежей.

  • Для физических лиц назначена постоянная дата последнего платежа –01.12.
  • Юридические лица выплачивают начисления в сроки, установленные регионом.

Выбор мощности автомобиля как важного критерия при расчётах платежей является немного странным и неоправданным, ведь налог на одинаковые авто с разницей лишь в 1-2 л.с. будет значительно отличаться. Например:

Двое знакомых из г. Севастополь одновременно приобрели одинаковые машины. Мощность двигателя транспорта знакомого А — 199 л.с., а знакомого В – 201 л.с.

Всё было бы замечательно для знакомого В, но выплаты сбора без учёта ПК для него составили 15 000 рублей. Знакомый А к тому времени платит сумму всего в 4 975 рублей так же без ПК.

В итоге, разница между транспортными средствами только в 2 лошадиные силы равна 10 025 рублей.

Даёт ли ТН преференции для граждан пенсионного возраста?

Преимущества подобного вида зависят от установок, принятых региональными властями. Следовательно, чтобы получить более конкретную информацию, необходимо хорошо разобраться в законодательстве региона, в котором вы прописаны. Но, только лишь после подачи установленного заявления в ИФНС РФ льготы будут действовать для граждан преклонного возраста.

Рассмотрим возможные варианты льготных платежей:

  • Для граждан пенсионного возраста, проживающих в Моcковcкой облаcти, г. Севастополь, в Камчатском крае, не предусмотрены преференции.
  • Пенсионеры из Петербурга получают 100%-ную скидку на отечественный автотранспорт силой двигателя в 150 л.с.
  • Скидка для граждан Орловской области составляет 50%, если мощность двигателя легкового автомобиля будет до 100 л.с.

Преференции, касательно ежегодных выплат скорее всего останутся без изменений. Можно выделить:

  • Транспортное средство, относящееся к аграрной сфере;
  • Автомобилт в условиях соцпрограмм, не превышающие 100 л. с.;
  • Водный транспорт применяемый в промышленности с мощностью двигателя до 5 л.с.;
  • Угнанные транспортные средства.

На региональном уровне освобождение от выплат налога касается:

  • Многодетные семьи;
  • Родителей в чьей семье есть дети инвалиды;
  • Опекунов;

Граждане, относящиеся к вышеуказанным категориям, могут получить не просто льготы, а даже полное освобождение от каких-либо выплат.

Скидка на сборы в 100% также распространяется на транспорт, оформленный на ветеранов Великой Отечественной войны, ветеранов труда, граждан чернобыльской зоны, но только с силой двигателя до 100-150 л. с.

Положительно складываются обстоятельства у владельцев электромобилей. После принятия мер популяризации подобных ТС на собрании ЕЭС было решено продлить отмену налоговых выплат на пять лет.

Однако в России от уплаты установленного сбора освобождены всего лишь три области (информация может быть устаревшей) 100%-я скидка возможна для всех электромобилей Калужской и Московской областей. Что касается Санкт-Петербурга, то скидки действуют лишь на электромобили мощностью не выше 150 л. с.

Но ни в одной области РФ нет льгот, даже самых незначительных, для владельцев гибридов, которые могут быть намного экологичнее привычных ТС. Учитывая огромное преимущество таких авто для окружающей среды, это положительно могло бы отразиться на экологической ситуации в стране.

Нововведения

pixabay.com

Налоговые выплаты в России вновь будут дополнены новыми нюансами.

А именно:

  • Владельцы фирм и организаций не будут больше обязаны подавать налоговые заявления по ТН. Органы, регистрирующие авто сами будут сообщать всю необходимую информацию в налоговую службу. Затем, на основе полученных данных, служба напрямую сообщит все необходимые сведения о начисленных платежах налогоплательщикам. В случае неполной оплаты предпринимателем необходимой суммы, он будет оповещён о недостающей сумме, чтобы в дальнейшем всё оплатить.
  • С 1 января следующего года вступит в силу второе изменение, связанное с подачей документов предприятиями на льготные условия. Форма подачи подобного документа в скором времени будет определена ФНС. Всем организациям, которым положены льготы по выплате налога, для начала будет необходимо подать заявление, в противном случае они должны будут выплачивать налог без льгот.

К сожалению, об отмене либо изменении критерий выплаты налога на транспорт мы сможем узнать лишь в 2020 году. Конечно, известные на сегодняшний день изменения не особо радуют, тем не менее движение уже есть, поэтому остается ожидать окончательных поправок.

Оригинал статьи: https://bankiclub.ru/nalogi/nalog-na-transport-v-2020-godu/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b9ba35cc3cbc000ab140b83/transportnyi-nalog-v-2020-godu-5dd77bd03676ed2b9e74f49e

Калькулятор налога на автомобиль с 2020 года

Расчет автоналога 2020

Калькулятор налога на автомобиль с 2019 года поможет получить актуальную информацию для оплаты фискального сбора. Хорошо не просто использовать результат, а понимать, как он формируется. Также хорошо иметь представление о Налоговом кодексе РФ статье 28 и региональным законодательстве, а также слежение за последними изменениями.

Что нового в начислении и оплате налога на автомобиль с 2020 года

В последние годы в транспортном налогообложении коренных изменений не произошло. Калькулятор налога на автомобиль с 2020 года обычно точно предоставляет результат. Изменения затронули такие сферы:

  • Перечень дорогостоящих авто, на которые действует повышающий коэффициент
  • Упрощение для частных лиц. Сейчас гражданам не нужно документально подтверждать льготы на налог. Всё что требуется – подать соответствующее заявление
  • Как рассчитать налог на автомобиль с 2020 года с помощью калькулятора

    Сегодня в интернете действует огромное количество калькуляторов, из которых можно подобрать наиболее подходящий. Все они работают однотипно. Клиенту необходимо указать требуемые параметры и нажать кнопку «Рассчитать». После этого система предоставит результат.

    Важно понимать, что калькулятор позволит рассчитать налог на автомобиль с 2020 года только приблизительно. Причина – сервисы не учитывают индивидуальные особенности посетителя. Это может быть региональная принадлежность и другие ситуации, которые обозначены в действующем законодательстве. Однако калькулятор позволит узнать ориентировочную величину налога.

    Для использования калькулятора в его поля следует внести такую информацию:

  • Регион регистрации транспортного средства
  • Год начисления сбора
  • Количество месяцев владения машиной
  • Вид автотранспорта
  • Мощность двигателя в лошадиных силах
  • Наличие льгот по налогообложению
  • Если стоимость автомобиля больше 3 миллионов рублей, его владельцу потребуется обозначить:

  • Марка автомобиля
  • Модель авто
  • Год изготовления
  • Более подробные сведения о счёте и фискальных платежах предоставляется на сайте налоговой инспекции. Так же можно использовать калькулятор.

    Особенности вычисления транспортного налога

    Ключевым фактором начисления ТН выступает налоговая база. Расчёт годового транспортного налога осуществляется с учётом мощности двигателя в лошадиных силах и ставки налогообложения, которую выбирают по диапазону мощности. С учётом особенностей параметров, которые участвуют при определении налога, происходит усложнение процедуры. Вот некоторые из них:

  • Различные ставки для автомобилей с различными мощностями двигателями
  • Применение коэффициента, который принимает во внимание неполный срок владения автомобилем
  • Разные ставки для различных регионов Российской Федерации
  • Коэффициент на роскошь для дорогостоящих автомобилей
  • Если автомобиль гибридный, тогда для расчёта налога учитывается суммарная мощность обоих двигателей. Иногда информация из технических документов на авто не отвечает реальным техпараметрам. Собственник машины должен организовать её экспертизу.

    Для этого следует обратиться в специализированную организацию, поскольку налоговая служба не наделена правом корректировать информацию, которую предоставляет регистрирующий орган. Служба проведёт требуемые мероприятия, выдаёт заключение и передаёт сведения в налоговую.

    Когда налоговая получит уточнения, её сотрудники пересчитают величину транспортного налога.

    Регионы и льготы

    Ставка налогообложения выступает важным элементом при определении транспортного налога. Региональные власти имеют право:

  • Увеличивать и снижать базовую ставку, которая указана в НК РФ. Параметр может находиться в диапазоне от 10 до 1000% от обозначенной в действующем законодательстве. Эти условия не распространяются на легковые автомобили, мощность которых не превышает 150 лошадиных сил.
  • Разделять ставки с учётом возраста авто, его категории и класса экологии.
  • Учитывая полномочия, которые получают регионы, транспортный налог периодически может корректироваться. Даже в соседних регионах ставка налогообложения может очень разниться. Обычно власти стараются избегать изменения ставок, но время от времени всё же делают это.

    Налоговый кодекс РФ в статье 358 пункте 2 определяет категории транспортных средств, которые освобождены от налогообложения:

  • Легковые автомобили мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретённые через органы социальной защиты
  • Легковые авто, специально оборудованные для инвалидов
  • Автомобили, которые находятся в розыске (важно предоставить документальный факт их нахождения в розыске)
  • Повышающие коэффициенты

    По отношению к некоторым автомобилям действуют дополнительные налоги, для этого используется повышающий коэффициент.

    Если стоимость авто превышает 3 миллиона рублей, его собственник должен заплатить транспортный налог с учётом повышающего коэффициента. Он находится в пределах от 1.1 до 3. Значение параметра устанавливает Налоговый кодекс РФ в статье 362 пункте 2.

    Для 2020 года действуют такие повышения налогов:

  • 10%. Ставка распространяется на легковые транспортные средства, стоимость которых составляет от 3 до 5 миллионов рублей, а возраст не превышает 3 лет.
  • 100%. Применяется для легковых авто ценой 5..10 миллионов рублей возрастом до 5 лет.
  • 200%. Для легковых автомобилей стоимостью 10..15 миллионов рублей и возрастом до 20 лет.
  • На официальном сайте Министерства промышленности и торговли РФ представлен список авто стоимостью свыше 3 миллионов рублей, на которые распространяется повышающий коэффициент. Ресурс предлагает познакомиться со сроками службы машины на основе регламента Налогового кодекса РФ.

    Бизнес-портал поможет разобраться в российском налоговом законодательстве. Например, по этой ссылке рассказывается том, для чего предназначены налоги. А на странице https://investtalk.

    ru/nalogi/nalogovyj-kodeks-rf-transportnyj-nalog рассказывается, на кого распространяется транспортный налог, как он рассчитывается и должен быть оплачен.

    Эта и другая информация поможет избежать задолженности перед фискальными органами.

    Источник: https://investtalk.ru/nalogi/kalkulyator-naloga-na-avtomobil-s-2019-goda

    Налог на роскошь — что такое, расчет налога, список автомобилей

    Расчет автоналога 2020

    Время чтения: 3 мин.

    ⚡️Какой налог на роскошь на автомобили в 2020 году? Калькулятор для расчета налога, список автомобилей в 2020 году.

    Налог на роскошь — это дополнительный транспортный налог, взимаемый с владельцев очень дорогих машин.

    Налог на роскошь рассчитывается путем умножения обычной ставки транспортного налога на повышающий коэффициент. Коэффициент зависит от стоимости и возраста машины и варьируется в пределах от 1.1 до 3.

    Налог был введен в 2014 году и является инструментом снятия социальной напряженности. Количество машин, на который распространяется данная норма невелико, таким образом налог не существенно влияет на формирование бюджета страны.

    Узнать, какие машины облагаются налогом на роскошь можно в нашей статье.

    Что такое налог на роскошь?

    Каждый владелец транспортного средства в России, в конце года обязан транспортный налог за свое авто. До 2014 года транспортный налог зависел только от двух показателей: от места регистрации автовладельца и лошадиных сил. С 2014 года добавился третий показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.

    Теперь, владельцы автомобилей, чьи авто входят в список дорогих машин, платят увеличенный транспортный налог. Список автомобилей для которых применяется новая мера, составляется министерством промышленности и торговли. Заметим, что первоначально в этом списке было 190 моделей транспортных средств. Сейчас, на момент написания статьи, список разросся до 1126 моделей.

    Из-за того, что данное увеличение транспортного налога применимо только для владельцев дорогих авто, в народе налог назвали «налогом на роскошь».

    Какие автомобили попадают под налог на роскошь 2020?

    Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2020 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.

    Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог.

    Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн.

    рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.

    Список автомобилей

    Список авто, на который может быть наложен повышенный транспортный налог обновляется каждый год.

    Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2020 году можно посмотреть тут.

    Расчет налога на роскошь (таблица)

    Чтобы рассчитать размер повышенного транспортного налога, или налога на роскошь, воспользуемся таблицей:

    Средняя цена автоС года выпуска прошлоПовышающий коэффициент
    от 3 до 5 млн. руб.не более 1 года1,5
    от 3 до 5 млн. руб.не более 2 лет1,3
    от 3 до 5 млн. руб.не более 3 лет1,1
    от 5 до 10 млн. руб.не более 5 лет2
    от 10 до 15 млн. руб.не более 10 лет3
    свыше 15 млн. руб.не более 20 лет3

    Как рассчитать налог на роскошь?

    Найдите соответствующий повышающий коэффициент для вашего с учетом средней цены и возраста машины, перемножьте сумму транспортного налога на повышающий коэффициент. Получившаяся сумма равна налогу, который вы заплатите за свое авто в этом году.

    Пример: Максим купил в 2020 году Audi Q7 quattro за 4,5 млн. рублей. Судя по таблице, Максим заплатит полуторную ставку транспортного налога в 2020 году.

    Важно: на 4й год владения, Максим заплатит обычную ставку транспортного налога за свое авто, так — как в его случае, к такому авто уже не может быть применен повышающий коэффициент.

    Средняя цена авто означает, что при подсчете будет браться средняя цена нового автомобиля за расчетный период.

    Пример: В 2016 году было куплено авто за 3,5 млн. рублей, а в 2017 года цена авто резко подскочила — машина стала стоить 4 млн. рублей.

    Так, при расчете налога за 2017 год, стоимость авто будет составлять (3,5 + 4)/2 , т.е. 3,75 млн. рублей. Данная методика означает, что к вашей машине может быть применен разный повышающий коэффициент.

    Но чаще всего, цена автомобиля меняется не значительно и для расчета можно пользоваться данной таблицей.

    Льготы на налог

    Это может звучать нелогично, но и для владельцев дорогих авто могут быть применены льготы.

    Льготы применяются для:

    • Родителей многодетных семей;
    • Инвалидов (независимо от присвоенной степени);
    • Ветеранов Великой Отечественной войны;
    • Участников боевых действий;
    • Героев Российской Федерации и СССР.

    Важно: Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.

    20 февраля 2020

    19 февраля 2020

    Источник: https://shtrafy-gibdd.ru/articles/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-v-2019-godu-raschet-naloga-i-spisok-avtomobilei

    Транспортный налог в 2020 году: ставки, льготы, порядок расчета

    Расчет автоналога 2020

    Транспортный налог касается практически всех граждан России.

    Он влияет на рост цен на автомобили, взимается также с владельцев водного и авиационного транспорта, а его стоимость включена в стоимость проезда в общественном транспорте.

    То есть, повышение этого налога влечет и косвенное удорожание проезда тарифа. Что ждать в сфере транспортного налога в 2020 году разберем подробно в этой статье.

    Транспортный налог взимается с владельцев автомобильного, водного и авиационного транспорта. Плательщиками выступают юридические и физические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства. Применение налога устанавливается главой 28 «Транспортный налог» НК РФ.

    Деньги, которые получает местный бюджет от уплаты налога, идут на реконструкцию и строительство новых автомобильных дорог. То есть, оплатив данный налог, автомобилист должен получить удовлетворительные дороги в том регионе, где он живет.

    Объектом налогообложения признаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, буксируемые суда и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

    При этом, транспортный налог имеет ряд нюансов. Это:

    • если машина стоит и не работает, с нее необходимо платить транспортный налог (даже если она не прошла техосмотр);
    • с транспортного средства организации с 2019 года не платят налог на имущество, платить нужно только транспортный налог;
    • транспортный налог зависит от мощности двигателя и не зависит от износа машины;
    • если автомобиль приобретен по договору лизинга, то платить налог будет то лицо, на которое он зарегистрирован;
    • налог платится в налоговую того региона, в котором зарегистрировано ТС;
    • декларацию по транспортному налогу сдают только юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (до 2021 года)
    • физические лица не должны сдавать декларацию по транспортному налогу;
    • если ТС продано, но не перерегистрировано, платить налог будет прежний владелец.

    Некоторые виды ТС вообще не облагаются налогом, их перечень устанавливаются пунктом 2 ст. 358 НК РФ. К ним относятся: промысловые морские и речные суда; транспортные средства, находящиеся в розыске; самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы и т.д.

    Транспортный налог для физических лиц

    Как сказано выше, плательщиками транспортного налога выступают юридические и физические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

    Физические лица и индивидуальные предприниматели не сдают декларацию и не рассчитывают налог на ТС. Оплата производится на основании налогового уведомления. Налоговая, в свою очередь, исчисляет налог на основании сведений, предоставляемых ГИБДД.

    Налоговым периодом по транспортному налогу признается календарный год.

    Сумма налога, которую необходимо заплатить в бюджет, зависит от того, сколько месяцев в году транспортное средство принадлежало налогоплательщику по данным ГИБДД. При этом, месяц регистрации и месяц снятия с учета ТС будут приниматься за полной месяц. Также сумму налога определяют мощность двигателя и налоговая ставка.

    Налоговые ставки могут быть увеличены, или уменьшены законами субъекта РФ, но не более чем в 10 раз.

    В случае, если налоговая ставка не определена региональными законами, расчет налога будет производиться по налоговым ставкам в соответствии с п.4 ст.361 НК РФ.

    Если ТС принадлежит нескольким собственникам, то расчет налога будет производиться пропорционально доли владения собственником имущества.

    Что касается налоговых льгот по транспортному налогу, то на федеральном уровне такие льготы не устанавливаются вообще – они остаются исключительно на усмотрение органов власти регионов. Регионы же устанавливают льготы, исходя из своих финансовых возможностей.

    Узнать, какие в регионе есть льготы по налогу, можно в специальном разделе сайта ФНС. Там нужно выбрать интересующий налог, регион и отчетный период (то есть, год, за который рассчитывается налог).

    В разных регионах свои льготы, некоторые льготники освобождаются от него полностью, другие – частично (например, на 35, 50 или 60%). Если собрать основные льготные категории, то получится примерно такой перечень:

    1. Ветераны и инвалиды ВОВ;
    2. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом славы трех степеней;
    3. Инвалиды 1 и 2 групп;
    4. Ветераны и инвалиды боевых действий;
    5. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период ВОВ;
    6. Лица, имеющие автомобиль с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно;
    7. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
    8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
    9. Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки;
    10. Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
    11. Физический лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

    Кроме того, часто регионы устанавливают льготы для отдельных категорий владельцев ТС с ограничением, чаще всего по мощности. Обычно льготы не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт), на водные и воздушные ТС, снегоходы и мотосани.

    Получить льготу можно по заявлению на основании документа, подтверждающего право на льготу. Подать заявление можно лично в ФНС, а можно через сайт (но тогда нужна электронная подпись).

    Заявление на льготу имеет единую форму с другими имущественными налогами – на недвижимость и на землю (но на каждый налог нужно подавать отдельное заявление). Примерную форму заявления можно скачать здесь:

    «Заявление о предоставлении льготы»
    Скачивание начнётся сразу после клика по иконке PDF

    Транспортный налог для юридических лиц

    Юридические лица, имеющие в собственности транспортное средство, рассчитывают налог самостоятельно и ежегодно сдают декларацию. Декларация по транспортному налогу сдается до 1 февраля года, следующего за отчетным.

    Сделать это можно в электронном виде, на бумаге по почте, либо лично (через уполномоченного представителя). Если организация должна сдавать декларацию в электронном виде, однако сдала ее в бумажном, инспекция может начислить штраф в размере 200 руб.

    (ст. 119.1 НК РФ).

    Организации, применяющие специальные налоговые режимы (например, УСН), не освобождены от уплаты и сдачи отчетности по транспортному налогу.

    Если у организации нет в собственности транспортного средства, то сдавать нулевую декларацию по транспортному налогу не нужно.

    Главным критерием расчета налога является мощность двигателя. Это и будет налоговой базой для расчета суммы начислений. Соответственно, чем мощнее транспорт, тем выше налог.

    Транспортный налог рассчитывается по следующей формуле:

    Налог = ставка × налоговая база × (количество месяцев владения / 12) × повышающий коэффициент

    Повышающий коэффициент используется в отношении автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей. При этом, их перечень ежегодно размещается не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга России. Узнать повышающий коэффициент, в зависимости от года выпуска ТС, можно на сайте ФНС.

    Период владения автомобилем (в формуле представлен как коэффициент владения: количество месяцев владения /12) определяется в том случае, если автомобиль был в пользовании не полный календарный год. В расчет берется неполный месяц, если машина была поставлена на учет ранее 15 числа месяца. Если позже, то месяц не учитываем.

    Для организации, владеющей транспортным средством стоимостью до 3 миллионов рублей в течение полного календарного года, формулу для расчета налога можно упростить и записать ее в виде:

    Налог = ставка × налоговая база,

    или

    Налог = ставка × мощность ТС (в л/с)

    Ставки налога устанавливаются субъектами РФ и зависят от мощности двигателя ТС, тяги реактивного двигателя, одной регистровой тонны, одной единицей валовой вместимости ТС и т.д. Полный перечень налоговых ставок в зависимости наименования объекта налогообложения, представлен на сайте ФНС.

    Регионы могут дробить суммы налога на авансовые поквартальные взносы. Если в собственности организации несколько транспортных средств, то налог оплачивается по каждому по отдельности.

    Изменения в транспортном налоге в 2020 году

    Транспортный налог известен тем, что его каждый год «отменяют», но это не более, чем слухи. Действительно, он не отвечает принципам справедливости (особенно, учитывая высокую долю акциза в цене топлива, платные дороги и систему «Платон»), но для регионов это очень важный источник доходов.

    Хоть отмены не будет, ожидаются изменения в порядке его администрирования:

    1. С 2020 года расширится список транспортных средств, не являющихся объектом налогообложения. К ним добавятся:
      • суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края»;
      • (с 2020 года) воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края».
    2. Декларацию за 2019 год в 2020 году нужно будет сдать. А вот с 01 января 2021 года декларация по транспортному налогу будет отменена. То есть, за 2020 год декларацию сдавать уже будет не нужно.
    3. С 1 января 2021 года расчет налога организаций будет производиться так же, как и у физических лиц – организации начнут получать уведомление из ФНС с суммой налога. Ознакомиться с уведомлением можно будет в личном кабинете налогоплательщика, или получить его на электронную почту, либо заказным письмом.

    Таким образом, прогнозировать отмену транспортного налога до 2021 года не имеет смысла.

    Кто-то называет его несправедливым (в виду оплаты налога с неиспользуемого транспорта), кто-то предлагает рассчитывать его на примере европейских стран, или Америки (например, пропорционально весу или габаритам машины), а кто-то и вовсе упростить его, или заменить на экологический налог, который будет не только собирать денежные средства в бюджет, но и стимулировать граждан на приобретение автомобилей, оборудованных средствами, уменьшающими загрязнение атмосферы.

    В части удобства оплаты и сдачи отчетности по этому налогу юридическими лицами, вводятся заметные поправки, но действовать они будут только через год. Пока организациям необходимо следить за сроками исполнения обязанностей налогоплательщика, чтобы не наткнуться на штрафы и пени.

    Источник: https://bankstoday.net/last-articles/transportnyj-nalog-v-2020-godu-kakih-izmenenij-stoit-zhdat

    Юрист подскажет
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: