-

Расчет налогов для ип по упрощенке 2020 рк

Содержание
  1. Налоги ИП в Казахстане в 2020 году
  2. Ип на упрощенке
  3. Показатели налогов на упрощенке
  4. Сроки отчислений
  5. Какие ограничения имеет упрощенка?
  6. Как рассчитать налог?
  7. Что еще нужно знать ИП?
  8. Ип упрощенка: упрощённая декларация в казахстане — условия и особенности ведения
  9. Согласно условиям «упрощёнки», налогообложение для ИП составляет 3% от дохода .
  10. За работника:
  11. Ограничения и особенности упрощённой декларации для годового отчета
  12. Порядок пенсионных отчислений
  13. Расчет налогов для ип по упрощенке 2020 рк
  14. Какой налог на упрощенке в 2020 году придется платить индивидуальным предпринимателям
  15. Нужно ли сдавать форму в 2020 году ИП, применяющему специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации
  16. Налоги для ИП на УСН в 2020 году
  17. Ип упрощенка: упрощённая декларация в казахстане — условия и особенности ведения
  18. Ип упрощенка в казахстане
  19. Расчет социальных отчислений и а для ИП на упрощенке
  20. Составление налоговой отчетности по ф
  21. Что изменилось в оплате налогов ИП, работающих по — упрощенке
  22. Ип упрощенка в рк (казахстане): налоги, отчетность, оборот, со, опв, ограничения
  23. Какие изменения по ИП на упрощенке с 2020 года?
  24. Какие налоги можно не платить (п. 21 ст. 1 Закона)?
  25. На кого не распространяется освобождение (п. 21 ст. 1 Закона)?
  26. Запрет профилактических налоговых проверок малого бизнеса
  27. Изменения по ОСМС и расчету зарплаты
  28. Изменения по НДС
  29. Все налоги и платежи по ип на упрощенке за себя (без работников)
  30. Налоги ИП 2020 в Казахстане — как оплатить налоги онлайн через Kaspi и Egov
  31. Какие налоги платит ИП в 2020
  32. Сроки уплаты налогов для ИП в Казахстане
  33. Сколько платить по налогам для ИП в 2020
  34. Как оплатить налоги онлайн
  35. Оплата налогов через Каспи
  36. Оплата налогов через Egov
  37. Какие налоги платят ИП в Казахстане
  38. Выбор оптимального налогового режима для ИП
  39. У кого нет права выбирать специальный режим?
  40. Что представляет собой общеустановленный порядок
  41. Особенности специального режима налогообложения в РК
  42. Условия для упрощёнки и патента
  43. Особенности налогового периода для различных схем
  44. Сколько платят обладатели патента
  45. Сколько нужно выплачивать по упрощёнке?
  46. Отличительные черты упрощёнки и патента
  47. Как оформить ИП, работающее по упрощёнке?
  48. Какие документы нужно подавать, чтобы открыть ИП в РК

Налоги ИП в Казахстане в 2020 году

Расчет налогов для ип по упрощенке 2020 рк

Налоговая система любой страны многогранна. Она предлагает несколько вариантов ведения бизнеса, главное, знать нюансы этого вопроса и тогда никаких проблем не будет. Сегодня особого внимания заслуживает информация по поводу того, какие налоги платит ИП по упрощенке в 2020 году в РК, значит об этом и поговорим.

Ип на упрощенке

Индивидуальные предприниматели на упрощенке – это те люди, которые применяют льготный налоговый режим. Они пользуются упрощенной системой налогов, которая относится к специальному режиму НК РК.

Особенностью упрощенной системы, естественно, являются низкие ставки налогов, а также простой режим отчётности.

Ещё более низкую ставку, чем у ИП, могут получить только те предприниматели, которые пользуются патентной системой налогообложения.

Важно помнить о том, что при применении упрощенной системы доход считается в качестве выручки, а не чистой прибыли, что нужно использовать при расчётах.

Показатели налогов на упрощенке

Обсуждая налоги ИП в Казахстане в 2020 году стоит сказать о том, что 3 % ставки снимаются с дохода на упрощенке. Они делятся на ИПН равный 1,5 процентам и социальный налог с таким же показателем.

Упрощенка возможна только в том случае если НДС не превышает 12 % от оборота. Нулевой процент в данном случае используется при условии продажи товара на экспорт.

Социальные отчисления для предпринимателей на упрощенке составляют три с половиной процента от дохода. Доход предприниматели заявляют в пределах от одной минимальной зарплаты до семи, но он не может быть больше фактической выручки.

Сроки отчислений

Очень важно помнить о том, что налоговые ставки для предпринимателей с дохода рассчитываются раз в полгода – до 25 августа и до 25 февраля соответственно. Однако на социальные отчисления перечисляются каждый месяц отдельно до 25-го числа.

Какие ограничения имеет упрощенка?

Платить налоги ИП по упрощенке в Казахстане могут только определённые индивидуальные предприниматели, которые соответствуют некоторым параметрам:

  • максимальный оборот денежных средств на льготной системе налогообложения не может быть выше 24038 минимальных расчетных показателей (1 МРП – 2525 тенге);
  • отдельным пунктом выделяется тот факт, что он на индивидуального предпринимателя не может работать более 30 человек. Имеется ввиду среднесписочная численность за каждый месяц отчисления без учёта собственно ИП;
  • использовать упрощенную систему налогообложения могут люди, которые занимаются определенными видами деятельности.

Очень важно сказать о том, что использовать упрощенную систему налогообложения не могут те предприниматели, которые имеют разные подразделения фирмы в разных городах. Для этого нужно пользоваться общей системой налогов, иначе налоговая служба обязана будет выписать штраф.

Как рассчитать налог?

Очень важно знать о том, как рассчитать налоги ИП по упрощенке в Казахстане 2020. В данном вопросе есть некоторые нюансы. Выше уже сказано о том, что налог рассчитывается с дохода, который является объектом налогообложения. Именно доход а не чистая прибыль облагается ставкой в 3 %.

Пример: доход за шесть месяцев составляет 900 000 тенге. Полученная сумма умножается на ставку 0,03 в результате чего заплатить в казну нужно будет 27 000 тенге. Однако если у работников индивидуального предпринимателя заработная плата сотрудников за месяц превышает 23 расчётных показателя, то налог уменьшается на полтора процента за каждого сотрудника.

Несколько слов нужно сказать по поводу уплаты НДС. Ип на упрощенке обязаны перечислять в государственную казну НДС, по причине того, что они зарегистрированы в качестве плательщика этого налога. Однако платить НДС они должны при превышении оборота стало более чем 300000 МРП (расчётный показатель, не путать его с минимальной зарплатой).

Важный факт! В 2019-м году для упрощенщиков появилась некоторое изменение по отношении НДС. Оно касается безналичного оборота, который проходит через интегрированную систему ТИС. Если у предпринимателя такая система, то он не может списать товар не выписав при этом чек, то приходится учитывать при расчёте НДС.

https://www.youtube.com/watch?v=xT0Op_SZYAs

В 2020-м году все индивидуальные предприниматели, независимо от того, какую систему налогообложения они используют в своей практике, обязаны будут использовать контрольно-кассовая машины.

Что еще нужно знать ИП?

Каждый индивидуальный предприниматель, в том числе и тот, который пользуется льготной системой налогообложения, обязан оплачивать пенсионный взнос – 10 % от дохода, который называется заявленным – от одной до 50 минимальных заработных плат.

И в завершение стоит сказать о том, что грамотно посчитать налог может только представители налоговой службы. Есть специальные программы калькуляторы, куда можно внести все свои индивидуальные данные и получить ориентировочную цифру налога, но точные расчёты представляют специалисты, на мнение которых и нужно полагаться.

(2 3,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalogi-ip-v-kazaxstane-v-2020-godu.html

Ип упрощенка: упрощённая декларация в казахстане — условия и особенности ведения

Расчет налогов для ип по упрощенке 2020 рк

В вопросах налоговой отчётности , предприниматели, придерживаются несложных и удобных вариантов налоговой отчётности. Именно поэтому упрощённая декларация сыскала «народную» популярность.

Помимо лёгкой процедуры оформления, с которой может справиться любой владелец ИП без помощи бухгалтера, « ип упрощёнка» также предлагает низкое налогообложение в 3%. Важно и то, что этот вариант не утруждает бизнес столь жёсткими ограничениями, как патент.

Согласно условиям «упрощёнки», налогообложение для ИП составляет 3% от дохода .

За самого ИП:

ИПН — 3% от дохода фирмы за 6 месяцев
ОПВ — 10% от зарплаты предпринимателя
Социальные отчисления — 5% от зарплаты предпринимателя  — 2017 год

Социальные отчисления -3,5% от зарплаты предпринимателя —   2018 год

За работника:

ОПВ — 10%
Соц. Отчисления — 3,5%,
Медицинскую страховку — 1,5%
ИПН – 10%

При этом максимально допустимый штат сотрудников – 30 человек. Однако даже такие условия не помешают бизнесу приносить весомый доход. Это возможно достичь за счёт некоторых особенностей « ип упрощёнки» и сдаче годового отчета, которые подробно рассмотрены ниже.

Не обошлось и без ограничений. Некоторые отрасли попросту не имеют возможности пользоваться упрощённой декларацией. Это касается нефтеперерабатывающих предприятий, изготовления подакцизных товаров, сбора металлов и т.д. Полный перечень содержится в Налоговом Кодексе РК (ст. 428, п.3 и п.4).

Ограничения и особенности упрощённой декларации для годового отчета

Как упоминалось ранее, максимально допустимый штат сотрудников по «упрощёнке» – 30 человек, особо важное значение для годового отчета. В это число также входит сам владелец ИП, при этом директор или владелец ТОО, считается обычным сотрудников в форме налоговой отчетности.

Ограничения касаются и величины предельного дохода. Лимит за одно полугодие – 2044 минимальных заработных плат (МЗП — 28 284 тенге).  На 2018 год эта сумма составляет 57 812 496 тенге

Крайний срок сдачи налоговой отчётности – 15 число второго месяца, который следует после отчётного налогового периода.

в первом полугодие до 15 февраля, во втором полугодие до 15 августа. В 2018 году ИП и ТОО сдает форму 910 раз в 6 месяцев, и форму 200  раз в квартал.

Порядок пенсионных отчислений

Владелец ИП платит эти отчисления не только за каждого своего сотрудника, но и за самого себя. Среди предпринимателей часто встречается практика назначения своей зарплаты на минимальном уровне.

Подобный ход позволяет сократить часть необходимых выплат, не нарушая при этом закон. Сэкономить можно и на зарплате сотрудников, снижая её до минимально допустимого значения.

Однако предпринимателю необходимо трезво учесть все риски и последствия подобного решения.

В 2018 году размер МЗП установлен на уровне 28 284 тенге.

За сотрудника – ИПН, ОПВ, СН, СО и ОСМС – платятся ежемесячно, до 25 числа следующего месяца.

За владельца ИП – ОПВ и СО ежемесячно.

ОСНОВНЫЕ ФОРМУЛЫ ДЛЯ РАСЧЕТА НАЛОГОВ

ОПВ = ЗП х 10%

ИПН (сотрудники) = ЗП — ОПВ — МЗП ( с вычетом) х 10%

Соц.отчисления = ЗП — ОПВ х3,5%  — 2018 год

Соц. отчисления = ЗП — ОПВ х 5 % — 2017  год

ОСМС сотрудники = ЗП х 1,5%  — 2018 год

ОСМС сотрудники = ЗП х 1 %  —  2017 год

ОСМС за ИП    — 2018 год — 0

ОСМС за ИП  —   2017 год  -2 446 тенге

СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ФИКСИРОВАННОГО ВЫЧЕТА

Появился новый вид СНР и изменили условия применения СНР на основе упрощенной декларации. Сейчас на упрощенном режиме лимит работников составляет до 30 сотрудников с владельцем Упрощенки,  и доход не должен превышать 2044 МЗП

Но добавили СНР с использованием фиксированного вычета  лимит до 50 работников и 12260 МЗП.

1) налоговый период — год 2) соответственно предел до 50 работников и 12260 МЗП —  на год

Есть ньюанс с расчетом КПН по этому виду СНР, Мы имеем право отнести на вычеты согласно статьи 692 Налового кодекса

         В целях настоящего параграфа вычету подлежат следующие виды расходов:

    1) на приобретение товаров;

    2) по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, подлежащим отнесению на вычеты  в соответствии со статьей 257 настоящего Кодекса;

    3) на уплату налогов и платежей в бюджет, подлежащих отнесению на вычеты в соответствии со статьей 263 настоящего Кодекса;

    4) суммы компенсаций при служебных командировках, подлежащие отнесению на вычеты в соответствии со статьей 244 настоящего Кодекса.

Плюс к этим вычетам можно вычесть доп.вычет

    Статья 693. Дополнительный фиксированный вычет

    Налогоплательщик, применяющий специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета,  вправе при определении налогооблагаемого дохода включить в сумму расходов, относимых на вычеты,  сумму фиксированного вычета в размере не более 30 процентов от суммы дохода, определенного с учетом корректировок, предусмотренных пунктом 4 статьи 691 настоящего Кодекса.     При этом в случае применения положений части первой настоящей статьи общая сумма расходов, относимых на вычеты,  включая фиксированный вычет, не должна превышать 70 процентов от суммы дохода с учетом корректировок, предусмотренных пунктом 4статьи 691 настоящего Кодекса.

Таким образом, согласно статьи 695 Налогового кодекса при расчете

КПН мы умножаем 20% на доходы минус вычеты, которые не могут превышать 70%.

 Т.е. при доходе 100 000 доход за минусом вычетов будет минимум 30 000,

КПН- 30 000 тенге х 20% = 6000 тенге

Ранее , при доходе 100 000 тенге на упрощенке, мы выплачивали ИПН -3%, тоесть 3 000 тенге

А если не использовать доп.вычет, предусмотренный статьей 693, то КПН будет рассчитываться аналогично расчету КПН на ОУР.

Тоесть фактически получается, при превышении 2044 МРП, оплата КПН при Специальном налоговом режиме с использованием фиксированного вычета получается в два раза больше.

Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета, еще не утверждена.
Ориентировочно до марта 2018 года будет. По работникам сдаётся ф.200, как ИП так и ТОО. Вся налоговая отчетность сдается через кабинет налогоплательщика cabinet.salyk.kz

Отчисления работодателей по Обязательному социальному медицинскому страхованию

  • с 1 июля 2017 года – 1% от объекта исчисления отчислений;
  • с 1 января 2018 года – 1.5% от объекта исчисления отчислений;
  • с 1 января 2020 года – 2% от объекта исчисления отчислений;
  • с 1 января 2022 года – 3% от объекта исчисления отчислений.

Взносы индивидуальных предпринимателей по Обязательному социальному медицинскому страхованию, получающих доходы по договорам ГПХ

  • с 1 июля 2017 года – 5%  от объекта исчисления взносов;

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a4227769b403c6f2f06bb8b/ip-uproscenka-uproscennaia-deklaraciia-v-kazahstane-usloviia-i-osobennosti-vedeniia-5a93a9318139bac4cdb3efa9

Расчет налогов для ип по упрощенке 2020 рк

Расчет налогов для ип по упрощенке 2020 рк

Как видим, статья 438 НК РК установила срок уплаты за июль-декабрь 2020 года – до 25 февраля 2020 года (полугодие). Но, в статье 438 не вижу ни одного слова про ОСМС. А Правила по ОСМС – дают ссылку на эту статью 438.

Как теперь быть – не знаю. В любой непонятной ситуации с налогами и платежами, безопаснее работать в пользу государства. В данном случае – безопаснее за июль 2020 года перечислить ОСМС до 25 августа 2020 года и далее ежемесячно.

В перечне доходов, с которых не удерживаются взносы или отчисления отсутствуют компенсационные выплаты, выплачиваемые работодателем работникам за неиспользованный оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск. Следовательно, компенсация за неиспользованный отпуск — независимо от того, работающему дальше или уволенному сотруднику — облагается ОСМС .

Какой налог на упрощенке в 2020 году придется платить индивидуальным предпринимателям

Это основные категории налогов, от уплаты которых освобождает ИП на упрощенке в 2020 году. В данном случае будет присутствовать перевод средств, установленных единым налогом. Каждый год он может меняться, так как умножается на коэффициент-дефлятор. В 2020 году он составлял 1,329.

Сколько придется заплатить? Если организация начала свою работу некоторое время назад, то максимальный допустимый доход для перехода на ИП по упрощенке составит45 млн рублей. Данная сумма будет умножаться на коэффициент-дефлятор и затем будет высчитываться число, которое будет подлежать к уплате.

Для налогоплательщика максимальная индексация дохода составит 60 млн рублей, умноженные на 1,329.

Подать документы на то, чтобы стать индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе, может любой желающий официально зарегистрированный житель России, которому исполнилось 18 лет. Также для налоговой службы не имеет значение, сколько магазинов было открыто на одно имя.

Поэтому воспользоваться преимуществами данной системы может каждый желающий. Помимо финансовых ограничений, существуют и другие нюансы. Например, владельцу бизнеса нельзя иметь в своем подчинении больше 100 человек.

Кроме того, те, кто решил открыть насколько филиалов данного предприятия, не смогут стать ИП.

Если владелец решает организовать работу нового банка, страховой компании, ломбарда, игорного бизнеса или продавать ценные бумаги либо другого подобного предприятия, он не может подавать документы для оформления упрощенной системы налогообложения.

Нужно ли сдавать форму в 2020 году ИП, применяющему специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации

Статьей 689 НК РК предусмотрено, что «.

исчисленные суммы индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, и социальных платежей отражаются в упрощенной декларации» (то есть декларируются в форме 910.00).

При этом в статье 355 НК РК ОТСУТСТВУЕТ исключение по предоставлению Декларации по ИПН и СН для налоговых агентов, применяющих СНР на упрощенной декларации (то есть нет освобождения от сдачи формы 200.00).

Рекомендуем прочесть:  Как сделать прописку в садоводстве

При этом, согласно статье 689 Налогового кодекса исчисленные суммы индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, и социальных платежей отражаются в упрощенной декларации, представляемой в порядке и сроки, которые определены статьей 688 Налогового Кодекса.

Налоги для ИП на УСН в 2020 году

Особенно популярен вариант УСН Доходы у предпринимателей без работников, потому что при небольшой выручке налог может быть снижен полностью, т.е. до нуля. О том, как это сделать, мы покажем на примерах ниже, но сначала узнайте про основные особенности УСН 2020.

Выбирать объект налогообложения можно только раз в год, поэтому надо заранее понимать, какие расходы по бизнесу у вас возможны. Если вы начали работать на УСН Доходы, где расходы не учитываются, а потом затраты у вас резко выросли, то перейти на УСН Доходы минус расходы можно будет только с нового года.

Ип упрощенка: упрощённая декларация в казахстане — условия и особенности ведения

При этом максимально допустимый штат сотрудников – 30 человек. Однако даже такие условия не помешают бизнесу приносить весомый доход. Это возможно достичь за счёт некоторых особенностей « ип упрощёнки» и сдаче годового отчета, которые подробно рассмотрены ниже.

Не обошлось и без ограничений. Некоторые отрасли попросту не имеют возможности пользоваться упрощённой декларацией. Это касается нефтеперерабатывающих предприятий, изготовления подакцизных товаров, сбора металлов и т.д. Полный перечень содержится в Налоговом Кодексе РК (ст. 428, п.3 и п.4).

Ип упрощенка в казахстане

  • допускается возможность нанимать до 25 человек в свой штат;
  • максимальная прибыль за полугодие должна быть не больше 1 тысячи 400 минимальных заработных плат (на 2020 год это порядка 33 – 34 миллионов тенге);
  • налог исчисляется по формуле: 3% от полученной прибыли + пенсионные взносы в размере 10% от размера заработной платы наемных сотрудников.

“Упрощенка” на сегодня является одной из наиболее популярной формой сдачи налоговой отчетности индивидуальными предпринимателями Республики Казахстан. Ее секрет заключается в том, что, несмотря на простоту составления отчета, с которым может справиться любой предприниматель вне зависимости от образования и небольшой налог (всего в 3% от дохода). Более того, у нее отсутствуют какие-либо ограничения по сравнению с патентами.

Расчет социальных отчислений и а для ИП на упрощенке

В Правилах исчисления и перечисления соц.отчислений в п.3 написано, что для самостоятельно занятых лиц объектом исчисления являются получаемые им доходы. Но в следующем пункте (4) написано: «Для ИП, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления соц.

отчислений, должен быть не менее размера МЗП. «. Не понятно, зачем ИП, работающих в общеустановленном режиме отделили от ИП, работающих по упрощёнке, если всё равно прописано НЕ МЕНЕЕ 1 МЗП, а не конкренто в РАЗМЕРЕ 1 МЗП? Т.е.

можно взять в качестве объекта размер дохода и более 1 МЗП, как я рассчитала выше? Или нужно брать равным 1 МЗП.

Рекомендуем прочесть:  Ипотека в сбербанке документы

Здравствуйте! Согласно пункту 2 статьи 14 Закона Республики Казахстан «Об обязательном социальном страховании» (далее – Закон) для самостоятельно занятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим (далее — СНР) в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан (далее — НК), размер социальных отчислений (далее – СО), уплачиваемых ими в свою пользу, составляет 5 % от объекта исчисления СО, но не менее 5 % от минимальной заработной платы (далее — МЗП), устанавливаемой законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. При этом максимальный размер СО для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога (далее – СН) за отчетный период.

Составление налоговой отчетности по ф

Для индивидуальных предпринимателей на СНР на основе упрощенной декларации согласно подпункту 1 статьи 433 Налогового кодекса по 1 полугодию 2020 года установлен предел максимального дохода в размере 1400МРЗП (в 2020 — на полугодие 34 242 600 тенге). Если доход индивидуального предпринимателя превысит установленный предел, то в соответствии с положениями статьи 435 Налогового кодекса индивидуальный предприниматель должен подать уведомление о переходе на общеустановленный режим налогообложения.

Индивидуальный предприниматель наСНР «Смагулов Б. И.»за 1 полугодие 2020 годаполучил доход в сумме4 800 000 тенге.Наемных работников нет.

Индивидуальный предпринимательне пенсионери определил сумму дохода для исчисленияОПВ за себя в размере 200 000 тенге в месяц, за полугодие — 1 200 000 тенге.

Для исчисления социальных отчислений в свою пользу определил сумму дохода в размере100 000 тенге в месяц, в т. ч. за полугодие — 600 000 тенге.

Что изменилось в оплате налогов ИП, работающих по — упрощенке

В 2020 году при использовании режима «Доходы» коммерсанту не нужно в качестве доказательства предоставлять документы, подтверждающие расходы. Весь процесс ведения документации сводится к бланку КУДиР, где и следует отразить полученные за определенный период доходы. Помимо этого документа, раз в год предоставляется декларация.

В 2020 году для оплаты налогов применялось два КБК. Один из них был предназначен для оплаты минимального налога, другой использовался для перечислений налоговых сумм в качестве аванса и налога. Но в 2020 году все упрощенцы обязаны осуществлять минимальный платеж по коду КБК 18210501021011000110.

Ип упрощенка в рк (казахстане): налоги, отчетность, оборот, со, опв, ограничения

Расчет налогов для ип по упрощенке 2020 рк

ИП на упрощенке, официальным языком — это индивидуальный предприниматель, применяющий налоговый режим на основе упрощенной декларации. Один из видов специальных налоговых режимов республики Казахстан (РК). Среди особенностей — относительно низкие налоги (3% от дохода) и сдача налоговой отчетности всего лишь раз в полугодие. Более низкую налоговую ставку имеет только ип по патенту.

Кратко по изменениям с 2020 года для упрощенной декларации: освобождение от налогов (ИПН и СН), введение взносов ОСМС, полный переход на онлайн ККМ, льготы для применяющих трехкомпонентную интегрированную систему. Подробнее (кликабельно) — какие изменения по ИП на упрощенке в 2020 году?

Сокращения: ОПВ — обязательный пенсионный взнос, СО — социальные отчисления, СН — социальный налог, СНР — специальный налоговый режим, НК РК — налоговый кодекс республики Казахстан, МЗП — минимальная заработная плата.

Смотрите также — особенности ТОО на упрощенке и краткое сравнение с ИП.

СОДЕРЖАНИЕ (КЛИКАБЕЛЬНО)
Если вы затрудняетесь найти то, что искали — просто нажмите ctrl + F (с компьютера) и введите искомую фразу.

  • Нужен ли на упрощенке кассовый аппарат?

СМОТРИТЕ ТАКЖЕ:

Какие изменения по ИП на упрощенке с 2020 года?

Основная и самая приятная новость — это освобождение малого бизнеса (субъектов малого предпринимательства) от налогов на 3 года — с 1 января 2020 года до 1 января 2023, согласно Закону Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 290-VІ ЗРК — http://adilet.zan.kz/rus/docs/Z1900000290

О том, кто такой малый бизнес и микробизнес читайте здесь. Но если читать не хочется, скажу, что упрощенка — это априори малый бизнес. Ибо, если бы вы не были малым бизнесом, то просто не влезли бы в требования по упрощенке.

Какие налоги можно не платить (п. 21 ст. 1 Закона)?

  • Индивидуальный подоходный налог
  • Социальный налог — тот, который с дохода, естественно, ибо с зарплаты упрощенцы и так СН не платят.

На кого не распространяется освобождение (п. 21 ст. 1 Закона)?

Не повезло налогоплательщикам, которые заняты этими видами деятельности (НАЖМИТЕ)

  1. деятельность, связанную с оборотом наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров;
  2. производство и (или) оптовую реализацию подакцизной продукции;
  3. деятельность по хранению зерна на хлебоприемных пунктах;
  4. проведение лотереи;
  5. деятельность в сфере игорного бизнеса;
  6. деятельность, связанную с оборотом радиоактивных материалов;
  7. банковскую деятельность (либо отдельные виды банковских операций) и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового агента);
  8. аудиторскую деятельность;
  9. профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;
  10. деятельность кредитных бюро;
  11. охранную деятельность;
  12. деятельность, связанную с оборотом гражданского и служебного оружия и патронов к нему;
  13. деятельность в сфере недропользования, в том числе деятельность старателей;
  14. реализацию полезных ископаемых, в том числе деятельность трейдеров, деятельность по реализации угля, нефти;
  15. розничную реализацию отдельных видов нефтепродуктов бензина, дизельного топлива и мазута;
  16. внешнеэкономическую деятельность.

[свернуть]

Запрет профилактических налоговых проверок малого бизнеса

Ну, собственно, в чем это заключается, я думаю, понятно из заголовка. На всякий случай, уточню, что если у налогового инспектора серьезные основания сделать атата налогоплательщику, то атата проверка может все-таки быть.

Подробнее по возможным исключениям и случаям атата можно почитать в оригинальном указе «О введении моратория на проведение проверок и профилактического контроля и надзора с посещением в Республике Казахстан» — http://adilet.zan.

kz/rus/docs/U1900000229

Изменения по ОСМС и расчету зарплаты

С 2020 года вводятся взносы ОСМС (в дополнение к отчислениям). Ставки взносов с работников на 2020 — 2021 гг. — 1% с зарплаты, с 1 января 2021 г. — 2%
Взносы, в отличие от отчислений уплачиваются за счет работника, т.е. удерживаются из зарплаты по типу ИПН и ОПВ.

Ставка ОСМС отчислений с зарплаты работника увеличивается с 1.5% до 2% с 2020 года.

Изменения по НДС

Это изменение появилось еще с апреля 2019 года, но я его все равно здесь напишу, так как о нем до сих пор знают далеко не все. Безналичный оборот, который «прошел» через трехкомпонентную интегрированную систему в размере не более 114184 МРП исключается из расчета минимального оборота для постановки на учет по НДС (т.е. не учитывается) — п. 4 ст. 82 НК РК.

ТИС — это комбинация онлайн ККМ, POS терминала и системы автоматического складского учета. Простыми словами — система одновременно выписывает чек, передает данные налоговиками и списывает товар со склада. Работает такое, естественно только с карточками, но не с банковскими переводами.

Все налоги и платежи по ип на упрощенке за себя (без работников)

Прим. — под доходом для упрощенки в налоговом кодексе понимается выручка, а не чистая прибыль.

  • Налоговая ставка по упрощенке 3% с дохода, из них:
    • ИПН

    Источник: https://tokadoka.com/bux/ip-na-uproshhenke-v-rk.html

    Налоги ИП 2020 в Казахстане — как оплатить налоги онлайн через Kaspi и Egov

    Расчет налогов для ип по упрощенке 2020 рк

    Для начала давайте разберемся как и какие налоги ИП в 2020 должен платить за себя и за сотрудников.

    Какие налоги платит ИП в 2020

    за 2019 год

    Если рассматривать ИП по упрощенной декларации и налоги ИП за 2 полугодие 2019 года, то за себя ИП платит только подоходный и социальный налоги, а за сотрудника ИПН.

    Все остальные платежи — ОПВ и СО за себя как за ИП и за сотрудника ОПВ, СО и ОСМС нужно было платить на ежемесячной основе еще в 2019 году.

    За 2020 год

    Про подоходный, социальный налог и ИПН за сотрудника пока рано говорить, но вот пенсионные взносы, социальные отчисления и ОСМС скоро нужно будет начинать платить как за себя, так и за сотрудника. (данные на 26.01.2020).

    Сроки уплаты налогов для ИП в Казахстане

    Обязательные пенсионные выплаты, социальные отчисления и ОСМС нужно платить не позднее 25 числа следующего за отчетным месяца.

    Например, за январь нужно заплатить до 25 февраля. За февраль, до 25 марта и так по аналогии другие месяцы.

    Нередки случаи, когда предприниматель просто забывал про эти платежи и не запрещено платить на несколько месяцев вперед.

    Удобно платить сразу за 3 месяца вперед или вовсе сразу за полугодие.

    Подоходный и социальный налог, которые напрямую зависят от оборота компании за полугодие нужно платить до 25 февраля (910 форму нужно сдать до 15 февраля), если вопрос стоит об оплате за 2 полугодие прошлого года и до 25 августа если нужно заплатить за 1 полугодие текущего года.

    Сколько платить по налогам для ИП в 2020

    Подоходный и социальный налог высчитывают при сдаче налоговой декларации и зависят напрямую от вашего оборота по ИП.

    В остальном, суммы по налогам хорошо отражены в памятке ниже, которую составили ребята из РЦПП.

    Как можно заметить во второй части памятки ИП теперь обязан платить сам за себя ОСМС, даже если в том или ином месяце не было доходов. Будьте внимательны!

    Внимание! Данные не совсем корректные — ВОСМС за сотрудника КНП 122 т.к. это именно взносы — подробнее в статье ОСМС 2020

    Как оплатить налоги онлайн

    К сожалению, идеально удобного инструмента для этого нет, но мы на практике для себя выявили 2 сервиса, через которые можно оплатить все.

    Оплата налогов через Каспи

    Каспи сегодня есть практически у всех и, как способ платить такие ежемесячные налоги, очень удобно.

    Все платежи в Каспи производятся без комиссии.

    Пенсионные взносы и соц. отчисления

    Открываем приложение Каспи, авторизуемся и заходим в платежи.

    Напираем в поле поиска наименование налога или начало слова. Для примера мы ввели «пенс» и нам высветились все необходимые налоги.

    Допустим, выбираем вид платежа «Обязательные пенсионные взносы» или «Социальные отчисления» и переходим к платежу.

    Внутри по логике они одинаковые, только вид платежа и сумма разная.

    Итак, вам нужно указать период, за который вы оплачиваете налог, ввести ИИН плательщика и работника, ввести сумму платежа, выбрать способ оплаты и собственно нажать на кнопку оплатить.

    Если вы ИП и платите за самого себя, указывайте в полях плательщика и работника просто свой ИИН (пример на скринах ниже).

    Если хотите заплатить сразу за несколько месяцев, нужно повторить данную операцию несколько раз, выбирая каждый раз новый месяц как период для оплаты.

    Оплата ОСМС за ИП

    С ОСМС все еще проще сделали. Разберем пример, когда платите за себя как за ИП.

    Выбираем вид платежа «Взносы на обязательное соц.мед.страхование» и дальше как на скринах ниже.

    Нажимаем на Тип плательщика и выбираем индивидуальный предприниматель. Как видим на скрине ниже сумма 2975 тенге полностью совпадает с памяткой выше.

    Далее выбираем период оплаты, например, январь 2020 года, вводим свой ИИН и нажимаем продолжить. На следующем шаге выбираем способ оплаты и оплачиваем.

    Подоходный и социальный налог

    Для оплаты подоходного налога заходим в Платежи, штрафы и платежи в бюджет, налоги, налоги для физ. лиц по реквизитам и в строке «тип платежа», выбираем нужный нам налог.

    Социальный налог — кбк 103101

    Подоходный налог — 101202

    Далее начинаем заполнять остальные данные для оплаты налогов.

    В платежах отличается только их назначение, а остальные данные заполняются аналогично. Разберем как данные нужно указывать.

    • город нахождения ИП
    • налоговый орган по району, где зарегистрировано ИП
    • период — т.к. нет варианта за полугодие, выбираем год
    • ФИО налогоплательщика и ИИН
    • сумма платежа (эти данные вы получаете в уведомлении, после сдачи 910 формы в кабинете налогоплательщика)

    Оплата налогов через Egov

    Через егов можно оплатить только индивидуальный подоходный налог и социальный, что интересуют нас в рамках налогов по ИП.

    А пенсионные взносы, социальные отчисления и ОСМС удобнее через Каспи.

    Итак, заходим на главную https://egov.kz/ и переходим в раздел налоги и финансы. Для заказа услуги на егов, вы должны быть авторизованы с помощью своего ЭЦП.

    Там выбираем пункт «Оплата налогов и других обязательных платежей в бюджет»

    Попав на страницу с услугой, нужно нажать на кнопку «Оплатить онлайн». Если вы еще не авторизованы, об этом выйдет сообщение.

    Перед вами откроется форма, в которой можно оплатить поочередно все налоги. Разберем на примере подоходного налога.

    Ваш ИИН и ФИО будут автоматически подставлены в форму.

    Далее нужно выбрать налоговый орган, к которому относится ваше ИП, внести сумму платежа, выбрать назначение платежа и указать непосредственно вид самого платежа вместе с его КБК.

    Нажимая на кнопку оплатить, вас перекидывает на встроенный сервис оплаты и там все как обычно. Оплата работает через Народный банк, но оплатить можно любой картой.

    Как видно ниже в списке КБК, есть социальный и подоходный налог.

    На этом наша инструкция по оплате налогов онлайн окончена.

    Источник: https://cabinethelp.kz/nalogi-2020.html

    Какие налоги платят ИП в Казахстане

    Расчет налогов для ип по упрощенке 2020 рк

    Какие налоги платят ИП в Казахстане в 2020 году. Упрощенная система налогообложения и кто ее может использовать. Виды предпринимательской деятельности, подходящие под упрощенку.

    Знать, каковы налог ИП в Казахстане, будет полезно, если вы решили заниматься в РК предпринимательской деятельностью.

    Понимание основ налогового законодательства страны позволит рассчитать расходы и доходы, определить риски, которые характерны для всех видов бизнеса.

    Панорамный вид на вечерний Нур-Султан (Астана)

    Нужна ли виза для посещения Казахстана и какие правила пересечения границы узнайте на нашем сайте.

    Выбор оптимального налогового режима для ИП

    Как только вы зарегистрируете своё индивидуальное предприятие, вам нужно будет обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление, в котором, помимо прочих данных, следует указать, какой налоговый режим будет для вас наиболее предпочтительным.

    Если вы по каким-то причинам не укажете в заявлении тип налогообложения, это не будет считаться ошибкой. В таком случае придётся платить налоги по общеустановленной схеме. Переход на другой режим возможен, но только по истечении календарного года. Нужно будет снова обратиться в налоговые органы и написать новое заявление.

    Перед обращением в налоговую инспекцию, вам нужно узнать, какие налоговые режимы предусмотрены в государстве для ИП. В 2020 году предлагаются два варианта:

    1. По общеустановленному порядку.
    2. Специальный режим, который подразделяют на:
    • работу по патенту;
    • сдачу декларации упрощённого типа;
    • специальные налоговые правила, предусмотренные для фермеров и владельцев крестьянских хозяйств.

    Налоговые новшества

    Заметим, что второй вариант доступен не всем индивидуальным предпринимателям.

    У кого нет права выбирать специальный режим?

    Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

    • бухгалтерия и аудит;
    • продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
    • производство подакцизной продукции;
    • хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
    • использование недр земли;
    • предоставление консультационных услуг;
    • предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
    • предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
    • заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
    • прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
    • проведение негосударственных лотерей.

    Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

    Кроме перечисленных категорий ИП, нет права использовать специальный налоговый режим у налогоплательщиков, бизнес которых разворачивается на территории нескольких населённых пунктов или имеются другие структурные подразделения. И также не вправе применять спецрежим ИП, деятельность которых осуществляется на основании агентских соглашений.

    Как оформить ВНЖ и получить ПМЖ в Казахстане узнайте здесь.

    Что представляет собой общеустановленный порядок

    Все перечисленные в предыдущем пункте категории индивидуальных предпринимателей объединены тем, что обязаны выплачивать налоги по общеустановленному режиму. Его характеризует следующее:

    • налоговой базой служит разница между полученной выручкой и расходами, которые были понесены для получения дохода;
    • индивидуальный подоходный налог (ИПН) составляет 10%;
    • за себя индивидуальный предприниматель оплачивает соц. налог — 2-месячных расчётных показателя (МРП);
    • за каждого сотрудника платится соц. налог в размере 1 МРП;
    • при превышении показателя минимального оборота, равного 30 000-кратной величине МРП, в течение года, платится 12% НДС;
    • пенсионный взнос в размере 10% от доходов за владельца и каждого сотрудника.

    Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде.

    Все перечисленные выплаты рассматриваются Налоговым Кодексом РК и «Законом о пенсионном обеспечении».

    О налогах в Казахстане подробнее можно на нашем сайте.

    Особенности специального режима налогообложения в РК

    Помимо общего режима, наиболее часто в Казахстане используют две схемы налогообложения:

    1. Патент.
    2. Упрощённая схема, которую принято называть «упрощёнка».

    Оба варианта могут быть применены предпринимателем только в том, случае, если его бизнес соответствует установленным законом условиям.

    Условия для упрощёнки и патента

    Если вы хотите открыть ИП по упрощенке, ваше предприятие должно будет соответствовать следующим условиям:

    1. В течение налогового периода доход не должен быть выше 1 400-кратного МЗП.
    2. Вместе с вами в вашем коллективе в течение налогового периода должно числиться не более 25 человек. Двадцать пять — это максимальный порог, перейдя который вы потеряете статус, позволяющий платить налоги по упрощённому алгоритму.

    Для другой формы, — патента, законодательством Республики Казахстан предусмотрены следующие условия:

    • В течение всего налогового периода доход не должен превышать 300-кратный МЗП.
    • Деятельность осуществляется по форме личного предпринимательства.
    • Не используется труд других людей.

    В данном видео вы узнаете о режимах налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

    Только при соответствии перечисленным условиям, налоговики допустят вас к специальному налоговому режиму.

    Особенности налогового периода для различных схем

    Следует учитывать, что понятие «Налоговый период» неодинаково для различных видов ИП. Под ним подразумевается:

    • Для тех, кто платит по общеустановленному порядку — календарный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
    • Для тех, кто сдаёт упрощённую декларацию — полугодие.
    • Для тех, кто оформил патент — календарный год.

    Важно оплатить налоги в положенный срок, иначе не избежать штрафных санкций.

    Сколько платят обладатели патента

    Если вы выбрали для себя как наиболее приемлемый вид налогообложения патент, вам нужно будет отдавать в виде выплат и налогов следующее:

    • 2% от суммарного дохода, который вы заявили в отчётной декларации за патент.
    • Индивидуальный подоходный налог в размере половины стоимости вашего патента.
    • 5% от вашего дохода на социальные отчисления, но не меньше МЗП.
    • 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (ежемесячно).
    • Разницу половины стоимости патента и суммы социальных начислений — соц. налог.

    Как получить патент для ИП узнайте из видео, представленном ниже.

    Наиболее распространённой формой ИП в РК является упрощёнка. Это оптимальный вариант для раскручивания бизнеса.

    Сколько нужно выплачивать по упрощёнке?

    Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.

    Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:

    • 3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
    • ½ от полученного выше, как ИПН;
    • соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
    • 5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
    • ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).

    Расчет налога на имущество физических лиц РК

    По состоянию на 1 января 2020 года, МЗП равен 28 284 тенге.

    Отличительные черты упрощёнки и патента

    Главное различие между патентом и упрощёнкой состоит в том, что обладатели патента выплачивают налог в виде предоплаты при оформлении документов в налоговой. Если ИП рассчитывается с государством по упрощённой схеме, он платит по факту полученного дохода, когда отчитывается.

    Патент удобен тем, что не требуется наличие кассового аппарата, практически полностью отсутствует бухгалтерская документация. Клиентам не нужно выдавать фискальные чеки.

    Работая по упрощённой схеме налогообложения, вы обязаны иметь зарегистрированный в метрологических органах кассовый аппарат (ККТ). Аппараты необязательны только в случаях, когда предприятие работает по безналичному расчёту.

    Как оформить ИП, работающее по упрощёнке?

    Работать на себя — мечта многих граждан. Если вы собираетесь идти этим путём, ИП будет идеальным вариантом для старта. Как стартовать, рассмотрим на примере открытия предприятия, действующего по упрощённой схеме налогообложения.

    Форма для расчета стоимости патента

    Алгоритм действий начинающего ИП следующий:

    1. Соберите все необходимые для предоставления документы.
    2. Обратитесь в уполномоченный орган — Центр обслуживания граждан или местные налоговые органы.
    3. Подайте документы и на месте заполните форму заявление.
    4. Ждите, пока будет проверена предоставленная документация и рассмотрено заявление. В среднем, на процедуру уходит около 10 дней.
    5. После принятия решения, если оно будет положительным, вам вручат свидетельство о регистрации индивидуального предприятия.
    6. Снова обратитесь с заявление о налогообложении по выбранной вами схеме.

    При составлении заявления укажите, что вы предпочитаете упрощённое или иное налогообложение.

    Какие документы нужно подавать, чтобы открыть ИП в РК

    Перечень документов не зависит от того, какой тип налогообложения будет для вас предпочтительным. Во всех случаях подаются следующие документы:

    • паспорт: оригинал, а также копия, всех имеющих значимость, страниц;
    • 2 фото 3×4 см;
    • квитанцию, подтверждающую, что соискатель оплатил государственную пошлину;
    • адресную справку о собственнике, если есть намерение арендовать помещение.

    Свидетельство о регистрации обойдётся вам в 4 200 тенге.

    О налогах на жилье подробнее узнайте из видео, представленном ниже.

    Обратите внимание, в Центр обслуживания обращаются только те граждане, которые регистрируют предприятие по месту своего проживания. Всем остальным следует обращаться в налоговые органы.

    Подводя итоги, отметим, что предприятие в Казахстане можно открыть в течение двух дней. Десятидневный срок предусмотрен на случай обнаружения в документах ошибок и неточностей.

    Источник: https://VisaSam.ru/emigration/pereezdsng/nalogi-ip-v-kazhstane.html

Юрист подскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: