-

С какой суммы

Содержание
  1. Налог на выигрыш в лотерею в России: как и сколько заплатить
  2. С какой суммы платится налог на выигрыш в лотерею
  3. Может ли быть ставка налога — 35%?
  4. Как понять, какой будет ставка налога с выигрышей: 13% или 35%?
  5. Как и когда платить налог, независимо от ставки
  6. Как заплатить налог с выигрышей в лотерею на «Госуслугах»
  7. Как заплатить налог с выигрышей в лотерею через личный кабинет налогоплательщика
  8. А что, если… не заплатить налог с выигрышей в лотерею?
  9. Какая сумма ущерба для возбуждения уголовного дела необходима?
  10. Суммы ущерба для уголовной ответственности и особенности расчета
  11. Специальный порядок для мошеннических действий
  12. Изменения УК РФ для компаний и ИП: определение суммы ущерба по отдельным статьям
  13. Изменения для осужденных, отбывающих тюремное наказание
  14. Возмещение ущерба до инициирования уголовного дела
  15. Установление суммы ущерба в условиях меняющегося курса валют
  16. Заключение и важные выводы
  17. Как правильно исчисляется подоходный налог с зарплаты и с какой суммы он не берется
  18. О налоге
  19. Стандартные налоговые вычеты
  20. Вычеты, предоставляемые льготным категориям работающих граждан
  21. Вычеты на ребенка
  22. Если мама воспитывает ребенка без отца
  23. Расчет для пенсионеров, продолжающих работать
  24. Налог с минимальной суммы
  25. Налоги на материальную помощь
  26. Кому не нужно платить налог
  27. Правила расчета суммы налога
  28. С какой суммы инвестировать
  29. Цены на акции и облигации
  30. Какой суммы достаточно для инвестиций
  31. Пример инвест-портфеля на 30 т.р
  32. Какие комиссионные издержки ждут инвестора
  33. С какой суммы не берется подоходный налог
  34. 13%
  35. По гражданскому договору
  36. По трудовому договору
  37. Работа по патенту
  38. Расчёт НДФЛ
  39. В каких случаях подоходный налог не взимается

Налог на выигрыш в лотерею в России: как и сколько заплатить

С какой суммы

Кто из нас хоть раз в жизни не мечтал выиграть в лотерею, да не сто рублей, а миллион или даже больше? Размышляя о том, куда бы вы потратили выигрыш, учтите, что вам достанется не вся сумма. Расскажем, какой налог придётся заплатить государству со своего счастливого билета.

С какой суммы платится налог на выигрыш в лотерею

Выигрыши суммарно до 4 000 рублей в год в России налогом не облагаются вообще. 4 000 рублей — это, можно сказать, такой подарочный бонус для граждан от налоговиков.

Допустим, в течение 12 календарных месяцев вам повезло несколько раз выиграть небольшие суммы в лотерею. Тогда, согласно налоговому кодексу, их необходимо сложить, из получившегося числа отнять «неприкосновенные» 4 000, а с остатка, если он будет, уже полагается платить НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Все выигрыши в лотерею суммарно свыше 4 000 рублей в год облагаются налогом с 13-процентной ставкой.

Может ли быть ставка налога — 35%?

Однозначно да, если победитель — нерезидент Российской Федерации. Но есть и ещё один нюанс. Все лотереи в нашей стране на сегодняшний день — исключительно государственные. Эту сферу курируют министерства спорта и финансов РФ. Они заключили контракт с крупными операторами, которые организуют и проводят розыгрыши, занимаются распространением билетов и выплатой выигрышей разных размеров.

Однако в России проводятся и другие виды розыгрышей. Они могут называться как угодно, только не лотереей, а, например, конкурсной раздачей призов, рекламной акцией и т. п. Зачастую на этом моменте организаторы просто не делают акцент, пока дело не дойдёт до выигрыша. И тогда окажется, что платить налог с выигрыша придётся со ставкой 35%, согласно всё тому же Налоговому кодексу.

Как понять, какой будет ставка налога с выигрышей: 13% или 35%?

Эта информация, по сути, указывается на самом билете. Если найдёте на нем слово «лотерейный», значит, 13, если такого слова нет, то 35. 

Во многих случаях устроители негосударственных акций сразу уменьшают заявленный выигрыш на сумму налога, и перечисляют его сами, а счастливчик-победитель этими вопросами не заморачивается. Но так бывает не всегда.

Нередко заниматься вопросами налогов с выигрышей приходится самому человеку. Тогда в нагрузку к приятному подарку он получает дополнительную заботу. Особенно, если выиграл не денежную сумму, а, например, машину, в то время как свободных денег на налог с 35%-ной ставкой от её стоимости просто нет.

Поэтому заранее читайте все условия участия в подобных акциях. Особенно то, что написано в примечаниях и мелким шрифтом. Это надо делать всегда, когда речь идёт о договорных отношениях, тогда не будет неприятных сюрпризов.

Как и когда платить налог, независимо от ставки

Если счастливый билетик принёс вам сумму выигрышей до 15 000 рублей, налог придётся платить самостоятельно — подать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля, следующего за годом выигрыша, а деньги успеть перевести государству до 15 июня.

Соответственно, ваши действия зависят от того, в каком году и какой размер денег вы выиграли в лотерею.

Например, в 2020 году ваши выигрыши в лотерею составляют 14 000 рублей. Тогда до 30 апреля 2021 года следует подать декларацию и перечислить до 15 июня того же года налог с выигрышей на сумму 1 300 рублей (14 000 — 4000) х 13% = 1 300).

В случае, когда выигрыш составил от 15 000 рублей включительно и до бесконечности, налоговым вопросом должен заниматься организатор лотереи — сам удержать и перечислить нужную сумму в госбюджет.

Если налог с выигрышей приходится платить самостоятельно, проще всего это сделать дистанционно:

Можно лично прийти в налоговую инспекцию по месту жительства, там сотрудники объяснят, как заполнить нужные бумаги и где оплатит налог с выигрышей.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею на «Госуслугах»

Способ 1.

Внимание! У вас должна быть усиленная квалифицированная электронная подпись. Как её получить, смотрите здесь.

Заходите в раздел «Подача налоговых деклараций» — Приём налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).

Выбираете «Заполнить новую декларацию» и отчетный год, за который будет представлена налоговая декларация 3-НДФЛ. Вводите нужную сумму.

Данные о поступлении информации в налоговый орган отразятся в режиме реального времени.

Способ 2.

В соответствующем разделе скачиваете бланк. Нас интересует налог 3-НДФЛ.

Заполненные бумаги с требуемой суммой отправляете в свой территориальный налоговый орган заказным письмом или в электронном виде (но с помощью квалифицированной подписи) — здесь. Сообщение о регистрации придёт в личный кабинет.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею через личный кабинет налогоплательщика

На сайте ФНС заходите в свой кабинет как физлицо (ведь даже если по факту вы ИП, в лотерею играли как «физик»).

Идёте по разделам «Налоги» — «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Налог с выигрышей в лотерею на необходимую сумму можно оплатить онлайн (но для этого у вас должна быть электронная подпись, или её потребуется получить, для чего система перенаправит на соответствующую страницу).

Допустимо также уже заполненную предварительную информацию с высчитанной суммой загрузить с помощью специальной программы «Декларация».

А что, если… не заплатить налог с выигрышей в лотерею?

Если вас, как победителя, посещала подобная мысль, то знайте: так, конечно, делать не стоит. Да и не получится, ведь налог на выигрыш по сути — налог на доходы физических лиц. Если не уплатить требуемую сумму в установленный срок, последуют санкции: сначала начисление пени, а затем налоговики направят заявление в суд и тот вынесет решение о взыскании размера долга.

Заплатить всю сумму налогов с выигрышей можно дистанционно. Вопросы, связанные с мобильным номером, также удобно решать онлайн. Например, с помощью приложения Мой МТС можно следить за балансом, пакетами минут и интернета, подключать и отключать услуги, пополнять счёт.

Источник: https://media.mts.ru/technologies/186679/

Какая сумма ущерба для возбуждения уголовного дела необходима?

С какой суммы

Необходимо различать ответственность по схожим составам преступления в области административного и уголовного российского законодательства. От этого зависит расчет суммы вреда для инициирования дела. Для разграничения составов преступных действий используется установленная сумма вреда. Юристы обращают внимание на то, что в 2016 году в УК РФ были внесены важные корректировки.

При установлении, от какой суммы наступает уголовная ответственность за преступления, следует изучить положения уголовного закона, содержащие информацию о минимальном пределе убытков. Размер ущерба для открытия уголовного дела затрагивает преступления с имуществом, другие незаконные действия (взятки, налоговые махинации, кредитные задолженности).

Рассмотрим, как устанавливаются суммы нанесенного вреда для инициирования уголовного дела, по каким статьям и правилам они рассчитываются, есть ли у осужденных возможность претендовать на смягчение наказания или его отмену, а у виновных – избежать наказания и связанных с ним последствий.

Суммы ущерба для уголовной ответственности и особенности расчета

Гл. 21 «Преступления против собственности» УК РФ содержит перечень сумм и определений основных понятий, к которым относятся крупный, значительный и особо крупный вред, нанесенный пострадавшему. Более подробная информация содержится в ст. 158 УК РФ – в примечаниях.

В N 323-ФЗ 3.07.2016 были разработаны определенные корректировки, согласно которым:

  • сумма значительного вреда – от 5 тыс. р.;
  • сумма крупного вреда – от 250 тыс. р.;
  • размер особо крупного – 1 млн рублей.

Ч. 1 ст. КоАП 7.27 «Мелкое хищение» описывает наказание на сумму до 1 тыс. р. Ч. 2 ст. 7.27 – наказание за хищение на сумму от 1 до 2,5 тыс. р.

В итоге нововведения привели к следующей неопределенности: хищение на сумму 2,5-5 тыс. р. – это еще не административное незаконное деяние, однако уже не уголовно наказуемый проступок. КоАП РФ пока что не содержит новых поправок и корректировок.

Официально в УК РФ не применяются понятия незначительного и существенного вреда.

Существуют отдельные преступления против имущества. По ним законодательство устанавливает иные суммы, которые выступают исключением.

Специальный порядок для мошеннических действий

Специальные статьи содержат правила, используемые для установления суммы вреда. Но есть и исключения, к которым относятся следующие.

Ч. 5 ст. 159 «Мошенничество» рассматривает отказ человека выполнять договорные действия в сфере предпринимательства, что в итоге стало причиной значительного вреда. То же самое относится и к ч. 6 этой же статьи, только вред уже рассматривается крупный, а в ч. 7 – особо крупный вред.

Также предусматривается наказание за мошенническую деятельность в сфере кредитования (ст. 159.1), применения банковских карт (ст. 159.3), страхования (159.5), компьютерных данных (ст. 159.6).

Для рассмотренных статей в 2020 году сумма вреда и правила ее начисления отличаются от стандартных.

В 2020 году согласно УК РФ сумма значительного вреда – от 10 тыс. р., крупного – от 3 млн р., особо крупного – от 12 млн р. Подобные суммы ущерба для инициирования уголовного дела объясняются тем, что участниками договора становятся компании и ИП.

Эта статья появилась в законодательстве РФ не так давно. Пока что к отношение к ней со стороны специалистов неоднозначное.

Изменения УК РФ для компаний и ИП: определение суммы ущерба по отдельным статьям

  1. Ст. 169, посвященная воспрепятствованию предпринимательства и другой деятельности, рассматривает понятие крупного вреда, сумма которого – от 1,5 млн р.
  2. В ч.3 и в ч. 4 ст. 171.1 изучается понятие крупного размера, сумма которого – от 400 тыс. р., а особо крупного – не меньше 1,5 млн р.
  3. В ч.5 и ч.6 ст. 171.

    1 понятие крупного размера подразумевает 100 тыс. р., особо крупного – 1 млн.

  4. Для ст. 171.2 крупный вред – не менее 1,5 млн р, особо крупного – от 6 млн р.
  5. В ст. 178 УК РФ рассматривается наказание за ограничение конкуренции. Она не подвергалась корректировкам и обновлениям.

    Согласно ей, крупный доход составляет от 50 млн р, особо крупный – от 250 млн р. Крупный вред, в соответствии с данной статьей, составляет от 10 млн р, особо крупный – от 30 млн.

  6. Для ст. 180 сумма крупного вреда составляет от 250 тыс. р.
  7. Ст. 184 УК РФ рассматривает понятие значительного вреда, чей размер начинается с 25 тыс. р.

  8. Для 4 статей (ст. 185, 185.1, 185.2 и 185.4) установлено, что сумма крупного вреда начинается с 1 млн р., а особо крупного – с 3,75 млн.
  9. По ст. 185.3 УК РФ за распространение через СМИ не соответствующей действительности информации сумма крупного вреда – от 3,75 млн р., особо крупного – от 15 млн.
  10. Ст. 185.

    6 посвящена ответственности за незаконное использование служебной информации в своих целях. Согласно ей, сумма крупного вреда – 3,75 млн р. Та же самая сумма фигурирует в понятиях крупных убытков и доходов.

  11. Ст. 191.1 содержит примечания, согласно которым нелегальные действия с древесиной устанавливают крупный размер на сумму от 80 тыс. р.

    , особо крупного – от 230 тыс. р.

  12. Ст. 193.1 УК РФ за валютные операции устанавливает крупный размер на сумму от 9 млн р. за 12 месяцев, особо крупный – от 45 млн.
  13. Ст. 194 за невыполнение обязательств по платежам устанавливает, сумма крупного вреда составляет от 2 млн р., особо крупного – от 6 млн.

Это неполный перечень статей.

Необходимо акцентировать внимание на том, что разброс существенный. По отношению к физлицам и преступлениям против имущества количество исключений невелико.

Глава 22, рассматривающая экономические преступления, почти в каждой статье содержит исключения. Объяснение кроется в сложности, опасности для общества, в особых обстоятельствах, к которым относятся организация работы в сфере экономики и предпринимательства.

В уголовном праве принятые летом законы 323-ФЗ и 326-Ф откорректировали суммы вреда. Данные нововведения имеют отношение к тем, кто украл имущество в зимние и осенние месяцы 2016 года и позже, а также к тем, кто был осужден, отбывает тюремное наказание за проведенную кражу.

Изменения для осужденных, отбывающих тюремное наказание

На данный момент наблюдается декриминализация. Она представляет собой перевод мелких уголовно наказуемых преступлений в разряд административных проступков. Ст. 10 УК РФ устанавливает тот факт, что смягчающий ответственность или освобождающий от нее закон обладает обратной силой. По этой причине осужденные вправе составлять ходатайства с просьбой освободить их, смягчить ответственность.

Готовое ходатайство направляется в судебный орган по адресу расположения исправительного учреждения – СИЗО, ИК, УИИ, ЛИУ. Воспрепятствовать направлению ходатайства уполномоченные лица не вправе.

Возмещение ущерба до инициирования уголовного дела

Ситуация для тех, кто возмещает вред до момента инициирования уголовного дела, тоже поменялась. Необходимо рассмотреть ст. 76.1 УК РФ с корректировками от 3.07.2016, которая посвящена освобождению от уголовного наказания при совершении экономических преступлений.

В ней рассматривается вероятность освобождения от преступлений, допущенных в сфере налогового законодательства (например, уклонение от обязательств по их выплате).

Эта возможность предусмотрена для тех людей, которые возмещают вред, нанесенный бюджету российского государства.

В ч. 2 ст. 76.1 перечисляются обстоятельств, согласно которым виновный может избежать уголовного наказания, если до момента инициирования уголовного дела он полностью выплатил весь причиненный ущерб.

В 2016 году были введены изменения, которые рассматривают вероятность освобождения от уголовного наказания при установлении нижеперечисленных факторов одновременно.

  1. Человек совершил преступление в первый раз.
  2. Человек организовал преступление, которое причисляется к списку в ч. 2 ст. 76.1.
  3. Человек полностью выплатил ущерб, с которым столкнулся другое физлицо, компания или государство.
  4. Человек перевел в бюджет сумму, которая в 2 раза превышает размер ущерба. При этом до 2016 года приходилось перечислять компенсацию размером больше ущерба в 5 раз.

Если виновный совершит все вышеперечисленные действия, то от уголовного наказания он освобождается. Ему больше не придется обращаться в суд и государственные органы, у него не будет судимости, которая оказывает негативное влияние на дальнейшую жизнь.

Если проступок совершен впервые, то государство «прощает» его за это.

Установление суммы ущерба в условиях меняющегося курса валют

Постановление Пленума под названием «О судебной практике по делам о краже, грабеже и разбое» содержит правила. Уполномоченные лица используют их для расчета размера ущерба.

  1. Для установления размера хищения применяют фактическую стоимость имущества на дату преступления.
  2. Если информации о стоимости на момент преступления найти не удалось, необходимо отправиться за помощью к экспертам. Специалисты составляют акты, на основе которых далее устанавливается стоимость имущества.
  3. Ущерб, который необходимо компенсировать, устанавливаю в соответствии со стоимостью собственности на дату принятия решения по вопросам возмещения и компенсаций. Возможна индексация стоимости собственности на дату исполнения вынесенного решения.
  4. Отдельные правила предусматриваются для объектов, обладающих особой социокультурной ценностью. Чтобы грамотно установить их стоимость, необходимо пригласить экспертов, которые составят акт и пропишут в нем денежную стоимость конкретного объекта и его значимость для социума, культурно-научной сферы жизни.
  5. При появлении спорных и конфликтных ситуаций потребуется обратиться за помощью к независимому эксперту. Однако выбор лица, ответственного за оплату его услуг, – вопрос отдельный.

Если воровство затронуло иностранную валюту, то сумма ущерба высчитывается по курсу Центробанка на тот момент, когда совершалось преступление.

Также закон определяет и моральный ущерб, который повлек к страданиям, лишению трудоспособности, унижению, стрессу пострадавшего. Он рассчитывается в денежном эквиваленте в индивидуальном порядке судом. Для возмещения морального ущерба у пострадавшего должны быть на руках документальные доказательства.

Заключение и важные выводы

  1. В УК РФ 3.07.2016 внесли определенные корректировки и изменения, которые поменяли сумму ущерба для инициирования уголовного дела в сфере преступлений, которые связаны с экономикой и собственностью.
  2. Для инициирования уголовного дела сумма ущерба должна быть не меньше 5 тыс. р. (сумма значительного ущерба). Если сумма меньше, то виновный понесет административное наказание в соответствии со ст. 7.27.1.
  3. Если до разработки корректировок человек был осужден за преступление, относящееся к экономике или собственности, то он может составить ходатайство и направить его в суд с просьбой отменить наказание (либо смягчить его).
  4. Разработка норм ст. 76.1 от 2016 года предоставляет человеку возможность избежать ответственности по УК РФ. Есть несколько обстоятельств, при соблюдении которых уголовная ответственность не применяется. Главные из них – это организация преступления в первый раз и возмещение вреда до момента инициирования уголовного дела в исчерпывающем размере.
  5. Размеры ущерба по делам о разбоях, грабежах и кражах устанавливают в соответствии со стоимостью собственности на тот момент, когда виновные совершали преступление. Если установление стоимости сопровождается сложностями, необходимо воспользоваться услугами специалистов из экспертной организации.
  6. Крупный ущерб согласно УК РФ с нововведениями 2016-2019 годов составляет от 250 тыс. р., особо крупный – от 1 млн.
  7. В уголовном законодательстве отсутствуют термины, касающиеся незначительного и существенного ущерба – это неофициальные формулировки, которые обычно применяют в своей речи неспециалисты.

Источник: https://advokati-moscow.ru/info/s-kakoj-summy-nastupaet-ugolovnaja-otvetstvennost/

Как правильно исчисляется подоходный налог с зарплаты и с какой суммы он не берется

С какой суммы

Подоходный налог (или НДФЛ) удерживается ежемесячно с начисляемого дохода, но взимается он не всегда. В каких случаях и с какой суммы подоходный налог не берется, будет рассказано в этой статье.

Эта информация пригодится многим, так как сумма вознаграждения, которую работник может потратить на свои нужды, считается за вычетом налога, перечисляемого в бюджет государства.

О налоге

Налоговая база и ставка НДФЛ

Основной налог, взимаемый с зарплаты — это НДФЛ (или, как его еще называют, подоходный налог).

Налоговая база (доходы, подлежащие налогообложению). Налог взимается буквально со всех доходов: к примеру, это выданная за труд зарплата, процент от выигрыша или дивиденды. Но существуют и такие моменты, когда доходы налогом не облагаются.

К таковым относятся:

  • оплата больничного;
  • пособия по уходу за детьми;
  • иные виды льготных и компенсационных начислений.

Ставка налога. Для разных категорий граждан он отличается, но для основной части резидентов принято взимать 13% от размера дохода. Если статус резидента не присвоен, то этот процент возрастает.

Чтобы получить данный статус, следует находиться на территории РФ не менее 183 дней ежегодно, при этом право непребывания сохраняется, но не более чем на полгода (они могут быть потрачены на отдых, учебу и т. д.).

Чтобы вычислить, какую зарплату вы получите в чистом виде, рекомендуется выполнить следующее: вычесть из предполагаемой суммы дохода 13 процентов. Это и будет доход в чистом виде, на который можно будет рассчитывать.

Стандартные налоговые вычеты

Части дохода, не облагающиеся НДФЛ, называются налоговыми вычетами. На сумму налоговых вычетов уменьшается налоговая база при расчете размера налога к уплате.

Существует категория лиц, пользующихся вычетами из налоговой базы:

  • льготные категории (пп.1 и 2 п.1 ст. 218 НК РФ)
  • родители; имеющие статус опекунов (пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ);
  • мамы, воспитывающие детей одни (пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ);
  • работающие пенсионеры.

Вычеты, предоставляемые льготным категориям работающих граждан

Налоговые вычеты для льготных категорий налогоплательщиков

Вычет в размере 3000 рублей в месяц полагается:

  1. Участникам ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС
  2. Участвовавшим в испытаниях или сборке ядерного оружия
  3. Участникам ВОВ
  4. Другим (пп.1 п.1 ст. 218 НК РФ)

Вычет в размере 500 рублей в месяц полагается:

  1. Героям Советского Союза и Российской Федерации
  2. Инвалидам с детства, инвалидам 1, 2 групп
  3. Лиц, ставших донором костного мозга для спасения людей
  4. Другим (пп.2 п.1 ст. 218 НК РФ)

Вычеты на ребенка

На первого и второго малыша сумма вычета составляет 1400 рублей, причем имеются некоторые нюансы. Если у ребенка имеется инвалидность, то эта сумма увеличивается до 12000 рублей.

Попечители или опекуны тоже имеют равные права, и налог не начисляется на сумму 6000 рублей. Если на иждивении 3 и более детей, то налоговый вычет устанавливается в сумме 3000 рублей.

Чтобы правильно им воспользоваться, необходимо обратиться за консультацией в бухгалтерию предприятия. Для этого необходимо представить документы и написать заявление, после бухгалтер должен направить информацию в налоговую инспекцию.

Вычеты производятся с суммы любого размера, при этом неважно, какой размер заработной платы положен сотруднику.

Такие вычеты производятся с дохода, облагаемого по ставке 13% до того момента, пока общий доход с начала года не превысит 350.000 рублей. Если такая сумма дохода выплачена, то вычет из налоговой базы не производится.

При трудоустройстве на другую работу в середине отчетного года необходимо представить документы, подтверждающие сведения о доходах с предыдущего места работы.

Если мама воспитывает ребенка без отца

Налоговые вычеты для матерей-одиночек

Статус матери-одиночки присваивается, если женщина родила вне брака, и не было подано заявление на установление отцовства от отца ребенка, а также в случаях:

  • когда малыш появился на свет по истечении 300 дней после развода;
  • если имеется судебное решение, о том, что бывший супруг не является биологическим отцом малышу.

На основании вышеперечисленного выдается справка, что со слов мамы имеется подтверждение, что бывшего супруга не стоит считать отцом. Причем фамилия присваивается материнская.

Мамы, воспитывающие малышей самостоятельно, обладают правом на налоговый вычет в двойном размере. Эта льгота действует до достижения ребенка 18 лет. Если же ребенок продолжает учиться до 24 лет, то этот срок продлевается.

Чтобы получить льготы по налогообложению, стоит написать заявление в отдел кадров и приложить документы: свидетельство о регистрации рождения и справки о присвоении статуса мамы-одиночки.

На первых двух детей вычет равняется 2800 рублей, а на последующих 6000 рублей. Сумма 6000 рублей также определена, если несовершеннолетний признан инвалидом или если признанный инвалидом продолжает учиться до 24 лет.

Расчет для пенсионеров, продолжающих работать

Если при выходе на пенсию гражданин продолжает трудовую деятельность, то законодательство в этом отношении работает довольно жестко. При официальном трудоустройстве гражданина налог удерживается на общих основаниях.

В трудовой книжке делаются соответствующие записи, а удерживаемые взносы отчисляются в ФСС. В этом случае удерживается налог в размере 13 процентов на общих основаниях.

В то же время работающие пенсионеры имеют право на все виды вычетов, положенные работающим гражданам, не достигшим пенсионного возраста (относящиеся к льготным категориям, на детей).

Налог с минимальной суммы

Взимается ли НДФЛ с МРОТ

Минимальная оплата труда приравнивается к МРОТ, ежегодно индексируется в зависимости от уровня инфляции. Как правило, в конце расчетного года устанавливается минимальная заработная плата, а МРОТ рассчитывается на год. Причем для каждого региона свой размер МРОТ и он может отличаться.

Прожиточный минимум и МРОТ — это разные вещи и путать их не нужно. Минимальный размер зарплаты — это именно та сумма, которую работодатель может установить на сотрудника с низкой квалификацией в месяц.

Так как со всех физических лиц взимаются налоговые вычеты, то с минимальной заработной платы они тоже удерживаются, то есть размер налога составляет 13%.

Налоги на материальную помощь

Материальную помощь может получить любой работник, если произошло какое-либо событие. Это может быть появление на свет ребенка, дорогостоящее лечение или уход из жизни близкого человека.

Если сумма помощи не составляет более 4000 рублей ежегодно, то налоги с нее не взимаются.

Существуют и иные основания выплаты материальной помощи, с которой удержание налога не предусмотрено:

  • при возникновении чрезвычайных ситуаций и иных происшествий на основании подтверждения от структур МЧС;
  • оказание профессиональной помощи на лечение работника, которое стоит достаточно дорого;
  • материальная помощь в случае смерти работника, выдача этих средств осуществляется близким родственникам;
  • оказание помощи работнику, если умер кто-либо из членов его семьи

Если гражданин усыновил одного и более детей в возрасте до года, то налоги с материальной помощи не удерживаются. Компенсационная выплата составляет 50000 рублей. Если материальная помощь выдана и второму родителю тоже, то с нее удерживается подоходный налог.

Кому не нужно платить налог

Не удерживается подоходный налог с отдельных видов выплат:

  • с пенсии — это социальные выплаты;
  • с больничных листов;
  • при начислениях пособий по беременности и родам;
  • при нахождении женщины в декрете;
  • с алиментов.

Если гражданин не трудоустроен и на него не ведутся записи в трудовой книжке, то и удержания подоходного налога тоже не будет. При этом в ФСС не будут переводиться средства на страхование, а период работы не войдет в его трудовой стаж.

Правила расчета суммы налога

Каждый работник должен уметь рассчитывать заработную плату и при этом знать, какие удержания из основной суммы производятся. Налог составляет в целом от 13 до 30%.

Для резидента установлен налог в размере 13% от общей суммы дохода. Если гражданин не является резидентом, то налог начисляется по ставке 30%.

Расчет налога производится следующим образом:

  1. Вычисляется сумма заработной платы за истекший месяц.
  2. Из полученной цифры нужно вычесть пособия на социальные нужды, суммы за нахождение на больничном и субсидии, а также суммы налоговых вычетов.
  3. Полученное число необходимо перемножить на 0,13 либо 0,3. Это и получился налог.
  4. Далее, полученное значение следует вычесть из зарплаты.
  5. При наличии льгот из зарплаты вычитается сумма этих льгот, а расчет по удержанию налога производится из полученного остатка.

Сегодня произвести расчет НДФЛ несложно, тем более существует специально разработанная программа, в которую нужно ввести данные. Рассчитать подоходный налог можно и самостоятельно, главное, быть внимательными с расчетами.

Смотрите видео о налоге на доходы физических лиц:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://naimtruda.com/vyplaty/pay/s-kakoj-summy-ne-beretsya-podohodnyj-nalog.html

С какой суммы инвестировать

С какой суммы

Если составлять топ-лист из вопросов начинающих инвесторов. Этот точно войдет в 3-ку. Поэтому сегодня мы разберем, с какой суммы можно начать инвестировать, какие при этом будут издержки на комиссии, как их снизить. А также посмотрим какие активы можно себе позволить, стартуя с небольшой суммы.

Я считаю, большим заблуждением думать, что инвестирование – это для миллионеров. Это не так. Давайте посмотрим на стоимость минимальных лотов акций и облигаций, чтобы понять с какой суммы можно начать формировать накопления не на банковском вкладе, а на своем брокерском счете, используя для этого несложный инвестиционный портфель.

Цены на акции и облигации

Цены за 1 лот акций на Московской бирже колеблются в среднем от 1 до 5 тыс. руб.

Есть конечно и исключения вроде акций ПАО «Транснефть» стоимостью 146 тыс. руб. или акций ПАО «АЛРОСА-Нюрба» стоимостью 186 тыс. руб. Но в общей сложности на московской бирже всего 16 акций (из 322), 1 лот которых стоит дороже 5 тыс. руб.

Что касается облигаций, здесь все еще более предсказуемо: практически все российские облигации, номинированные в рублях, имеют номинал 1000 рублей и продаются в пределах этой стоимости.

Какой суммы достаточно для инвестиций

Обычно мы говорим клиентам, что инвестиционный счет открывать целесообразно от 30 тыс. руб. Давайте посчитаем, откуда берется эта сумма.

Итак, стоимость 1-го лота ценных бумаг нам обойдется в 1-5 тыс. руб., но это не значит, что этой суммы будет достаточно.

Основный принцип инвестирования говорит нам, что необходимо иметь диверсифицированный портфель активов – т.е. вкладывать в акции и облигации разных компаний, предварительно проанализировав их.

При этом неважно какой суммой Вы располагаете – лучше сразу учиться соблюдать принципы разумного инвестирования.

Второй фактор, который необходимо учесть при планировании стартовой суммы – это распределение вложений между защитной частью инвестиционного портфеля и рисковыми ценными бумагами. Защитную часть портфеля обычно составляют из надежных облигаций.

Это ценные бумаги, которые могут давать фиксированный доход (подробнее об облигациях мы писали в статье «Инвестиции в облигации — отличная замена депозитам»). Рисковые бумаги – это акции.

Доля акций в защитном портфеле должна быть существенно меньше, чем доля облигаций для того, чтобы все риски возможных колебаний котировок акций были перекрыты доходностью от облигаций. Это позволит создать портфель, где риски потери капитала будут сведены к минимуму.

Представим, что для соблюдения правила диверсификации нам необходимо купить 4-5 акций в среднем по 2-3 тыс. руб. Таким образом на рисковую часть портфеля у нас уйдет 8-15 тыс. руб.

Но для полной защиты капитала большую часть средств необходимо будет вложить в облигации. Практика показывает, что доля облигаций должна быть в районе 70%.

Тогда общая сумма инвестиций, которая потребуется для создания такого портфеля будет в диапазоне от 27 до 50 тыс. руб.

Пример инвест-портфеля на 30 т.р

Доля акций в этом портфеле всего 24%, доля облигаций 76%. Причем защитную часть портфеля составляют максимально надежные облигации государственные облигации – ОФЗ (подробнее об ОФЗ можно почитать здесь).

Рисковая часть портфеля представлена акциями успешных компаний из разных отраслей экономики.

Какие комиссионные издержки ждут инвестора

Большинство брокерских компаний не лояльны к мелким инвесторам поэтому делают различные ограничения, побуждающие людей начинать инвестировать более крупные суммы. Например, взимать плату за ежемесячное обслуживание счета, если на счете менее 100 тыс. руб.

, или устанавливать минимальные фиксированные комиссии за операции купли-продажи акций и облигаций. Поэтому одной из задач начинающего инвестора будет поиск брокера с низкими тарифами. На сегодняшний день один из таких брокеров – это «ПромсвязьБанк».

Например, для указанного выше портфеля годовая комиссия не превысит 600 руб., что составит 2% от суммы капитала. В случае, если сумма наших инвестиций перевалит за 60 тыс. руб.

вполне реально снизить комиссионные расходы до 1% и менее (подробнее о том, как считается комиссия мы писали в статье «Как начать работать на бирже»).

Итак, сегодня мы на реальном примере убедились — чтобы начать профессионально инвестировать на фондовом рынке, не обязательно быть миллионером. Зато формирование инвестиционного мышления и умения действовать как инвестор даже с небольшими суммами — это верный путь им стать. 

Если желаете узнать больше о том, как стать инвестором — приглашаю Вас на наш бесплатный мастер-класс.

Прибыльных Вам инвестиций!

Рекомендуем к прочтению

Темная сторона
    инвестирования

начните инвестировать под 30%
в надежные активы уже сегодня

Скачать

Рекомендуемые к прочтению статьи:

Портфельные инвестиции

В этой статье мы разберем в деталях как работает механизм портфельного инвестирования. За счет чего сводятся к нулю риски, как достигается доходность и стабильность инвестиций.

30 Августа 2016

Надежные инвестиции

В этой статье мы разберем какие инвестиции являются сегодня самыми надежными, рассмотрим плюсы и минусы разных вариантов, а также узнаем какова доходность безрисковых вложений.

17 Августа 2016

Кому подходит инвестирование?

Иногда мы слышим от наших клиентов такой вопрос: «Я не знаю подходит ли мне инвестирование». Прочитав статью, Вы сможете узнать насколько актуально инвестирование именно для Вас?

25 Августа 2016

Источник: https://fin-plan.org/blog/investitsii/s-kakoy-summy-investirovat/

С какой суммы не берется подоходный налог

С какой суммы

Зарплатная квитанция часто вызывает недоумение у тех, кто её получает. Бывает сложно рассчитать, какие отчисления будут произведены в следующем месяце. Давайте подробно рассмотрим, каким образом начисляется и платится подоходный налог с заработной платы.

13%

Если спросить, какой подоходный налог в России должны платить физлица, то в ответ всегда можно услышать 13%. Но на практике сумма вычетов из заработка значительно превышает данный показатель.

Чем объясняется такая разница? При расчёте НДФЛ мало иметь информацию только о налоговом тарифе. Важно понимать сущность процедуры начисления и уплаты налога. Рассмотрим различные варианты и то, с какой суммы не берется подоходный налог.

По гражданскому договору

Граждане Российской Федерации, которые работали у практикующего нотариуса либо адвоката, а также выполняли свою деятельность по гражданскому договору обязаны рассчитать и оплатить НДФЛ самостоятельно.

Налогоплательщик должен после окончания периода рассчитать величину полученного дохода и вписать её в декларацию 3-НДФЛ. Чтобы заполнить данную форму, необходимо посетить отделение ФНС либо воспользоваться официальным сайтом компании, скачав с него необходимое приложение.

Декларация за предшествующий год необходимо подать до начала апреля следующего за ним годом. После этого нужно в течение 3 месяцев произвести оплату налога. Последний срок – 15 июля.

По трудовому договору

Данный вариант сотрудничества является наиболее популярным. Он предполагает заведение трудовой книжки. В таком случае наниматель должен за своего сотрудника заплатить НДФЛ. Сделать это нужно в таком порядке:

  • С учётом месячного оклада, который указан в трудовом соглашении, а также числа реально отработанных дней, работодатель должен каждый месяц перечислять сотруднику определённую зарплату.
  • После начисления зарплаты определяется величина налога к удержанию. Важно учесть, с какой суммы зарплаты не берется подоходный налог, а с какой берётся. В основе его расчёта лежит отнюдь не месячный заработок сотрудника, а общая величина поступлений, которые были начислены с начала налогового года. Данный показатель в будущем будет умножен на 13%, после этого из него будет вычтена величина налога, которая была отчислена в бюджет. Подобная сложная процедура требуется, чтобы избежать «недоначисления» фискального платежа. Если в прошлом налог был начислен с ошибками, тогда это можно будет увидеть не в завершении налогового периода, а в последующем месяце.
  • Если у нанимателя имеются основания и заявление плательщика, при вычислении величины налога к удержанию налоговая база будет снижена на величину соответствующих налоговых вычетов. С учётом сложность процедуры расчёта величины фискального бремени, заявление на вычет нанимателю предпочтительно подать в начале следующего налогового периода. При пропуске срока лучшим решением станет подождать до завершения года и возвратить через ФНС уже заплаченную сумму налога на доходы физического лица.
  • Начисленная величина налогов удерживается из заработной платы до этого либо прямо в момент уплаты зарплаты сотруднику. Размер удержанного налога ограничивается 50% дохода, который по факту был уплачен работнику. К примеру, при удержании определённой суммы в принудительном порядке (примером может служить судебное решение), тогда налог на доходы физлиц может быть удержан лишь в границах половины от суммы, которая остаётся после всех вычетов. При неполном удержании налога на доходы физлиц, тогда наниматель должен учесть это в последующем месяце.
  • Работа по патенту

    Граждане других государств, которые трудоустроены по патенту (ФЗ №115) у индивидуального предпринимателя, юридического лица, нотариусов, адвокатов, а также тех, кто занимается частной практикой, могут вести свою деятельность по патенту. В эту группу также относятся те, кто предоставляет частные услуги – повар, няня, домработница и т.п.

    Во время действия патента гражданин другого государства обязан каждый месяц платить авансы по НДФЛ по месту выдачи патента. Они будут взысканы в фиксированной сумме, она рассчитывается с учётом регионального и базового показателя, а также коэффициента инфляции.

    После завершения периода, полученный общий доход нужно умножить на налоговый тариф. Многие удивляются, узнав, сколько должны заплатить граждане других государств по НДФЛ. Все иностранцы, трудовые мигранты и беженцы, которые работают на территории Российской Федерации, должны платить те же 13%, что и россияне.

    Дальше из полученной суммы необходимо отнять внесённые авансы. Сумма подлежит уплате в бюджет.

    Важно! При уплате авансов на большую сумму, чем налог, тогда вернуть их в будущем не получится. Это устанавливает Налоговый Кодекс РФ в 7 статье 227.1.

    Расчёт НДФЛ

    Получив информацию об общих принципах расчёта и начисления НДФЛ, можно самому определить количество и срок уплаты бюджетных отчислений. Даже если сейчас сложно просчитать размер зарплаты и налога, тогда можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который в сети находится огромное количество.

    Если работник в течение отчётного периода был на больничном, тогда заработная плата за всё это время не была начислена. А значит, подоходный налог за текущий период начисляться не будет. При заболевании будет произведено начисление пособия с учётом стажа и зарплаты сотрудника.

    В каких случаях подоходный налог не взимается

    Декретные выплаты. Российское законодательство устанавливает обязательное социальное страхование женщин, когда до родов остаётся 70 дней до времени 70 дней после родов.

    Налоговое законодательство РФ устанавливает, что пособия государственного характера, которые выплачиваются гражданам государства, освобождаются от уплаты налогов. Это распространяется и на декретные перечисления.

    Только те выплаты, которые относятся к расходам предприятия, могут подлежать обложению налогами. Декретные выплаты не относятся к этой категории, ведь они уплачиваются государством.

    Внимание! При наличии доплаты к декретным выплатам за должность она подлежит налогообложению, вед учитывается в качестве прибыли.

    В подобных обстоятельствах компания расходует определённую сумму денежных средств на работу сотрудника.

    Больничный лист. Сотрудник компании, который готов приступить к своим служебным обязанностям, должен подать работодателю больничный лист. К тому же у него есть право получить компенсацию за счёт работодателя на протяжении всего срока нетрудоспособности.

    Величина перечисления соответствует сумме средней зарплаты за месят, когда он отсутствовал на месте ведения трудовой деятельности. Она является частью дохода физлица, а значит, за неё обязательно должен быть уплачен налог.

    Поскольку пособия по больничному листу считаются доходом сотрудника, они подлежат налогообложению.

    При определении налоговой базы в расчёт принимаются все виды дохода, источник их поступления во внимание не принимается. Ни один закон Российской Федерации не определяет минимальный порог.

    Поэтому на вопрос: «С какой суммы не берется подоходный налог?», можно ответить: подоходный налог платится с любой суммы.

    Налоги являются неотъемлемой частью современной жизни. Здесь вы сможете прочитать о налогах, которые необходимо заплатить при получении наследства. А на странице https://investtalk.

    ru/nalogi/kak-uznat-zadolzhennost-po-nalogam-po-familii-bez-inn рассказывается, как узнать задолженность по налогам по фамилии без ИНН.

    Эта и другая информация поможет выполнять все свои обязательства перед налоговой системой и избежать уплаты штрафов.

    Источник: https://investtalk.ru/nalogi/s-kakoj-summy-ne-beretsya-podohodnyj-nalog

    Юрист подскажет
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: