-

Сдача квартир налоги

Налог за сдачу квартиры в наем в 2020 году?

Сдача квартир налоги

Сдача квартиры в аренду приносит ее владельцу доход, который подлежит налогообложению. Размер налога зависит от того, по какой системе собственник выбрал его начисление. В любом случае важно вовремя отчитаться в налоговый орган, исчислить и заплатить налог с полученного дохода от аренды квартиры, чтобы не быть наказанным штрафом.

Исчисляет налог арендодатель только в случае, когда сдает квартиру физическому лицу. Если помещение сдается юридическому лицу, ИП, нотариусу, адвокату, то обязанность по уплате налога возникает с их стороны.

Здесь можно скачать типовой договор аренды квартиры 2020 года

Какой налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году?

Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.

Каждая система отличается своими особенностями, требованиями к плательщику и процентной величины налога с получаемого от аренды суммы:

  • НДФЛ. Самый распространенный налоговый режим, в соответствии с которым гражданин исчисляет и уплачивает налог с дохода в размере 13 %. Основанием является договор аренды квартиры и налоговая декларация, представленная по итогам года;
  • патентная система налогообложения. Ставка налога составляет 6 % от предполагаемого годового дохода. Арендодателю потребуется встать на учет в налоговый орган в качестве индивидуального предпринимателя и приобрести патент. Срок патента от 6 месяцев до 1 года;
  • упрощенная система налогообложения. Налоговая ставка 6 % от фактически полученного от аренды дохода. Применяется УСН только к индивидуальным предпринимателям. Обязанностью плательщика является расчет и внесение авансовых налоговых платежей;
  • налог на профессиональный доход. Новый для россиян налоговый режим позволяет уплачивать только 4 % от дохода для физических лиц, для ИП составляет 6 %. Необходимо пройти регистрацию в качестве самозанятого населения.

Пример. Гражданин РФ в качестве арендодателя заключил договор аренды. Размер получаемого дохода от этого вида деятельности составляет 180 тысяч рублей в год. Разберем сумму налога для каждой из налоговых систем:

  • НДФЛ по ставке 13 % — 23,4 тысячи рублей;
  • УСН по ставке 6 % — 10,8 тысяч рублей (арендодатель зарегистрировался в качестве ИП) + обязательные взносы за себя;
  • налог на профессиональный доход по ставке 4 % — 7,2 тысячи рублей (как физическое лицо).

Как можно оплатить налог?

Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2020 года за полученный в 2019 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.

Оплата производится одним из удобных способов:

  • по платежному поручению в любом банковском учреждении (в поручении указываются все необходимые реквизиты платежа);
  • на сайте ФНС в личном кабинете плательщика.

Чем грозит неуплата налога за аренду квартиры?

Налоговый кодекс предусматривает меры воздействия на граждан, уклоняющихся от своевременной уплаты налоговых платежей в бюджет:

  • декларация не представлена или сдана с опозданием – 5 % от недополученного налога за каждый месяц просрочки (минимальный предел штрафа составляет 1 000 рублей, максимальный – 30 %);
  • сумма налога не внесена вовремя – 20 % от недоимки или 40 % при условии, что будет доказан умысел от уклонения;
  • за каждый день задолженности начисляются пени – 1/300 ставки ЦБ.

Взыскание недополученных сумм налога, а также штрафных начислений должно производиться в добровольном порядке (по требованию, выставленному налоговым органом) или принудительном, когда дело передается в суд.

Как сдать квартиру без посредников на длительный срок от хозяина?

Как налоговая может узнать о сдаче квартиры в наём?

Федеральная налоговая служба, используя свои полномочия, может установить факт сдачи квартиры в аренду следующим образом. В качестве реагирования на сообщение соседей, участкового милиционера или управляющей компании:

  • устанавливается количество жилых помещений у собственника путем запроса сведений из баз Росреестра;
  • уточняется количество прописанных граждан в квартирах (постоянно и временно);
  • выясняется использование жилья в личных целях и квартир, которые могут быть сданы в наем;
  • запрашиваются в банке выписки о движении по счетам гражданина для уточнения регулярно поступающих платежей.

На основании такого расследования работники налоговой службы вправе осуществить выездную проверку по адресам собственника.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев?

Не следует путать срок действия договора, когда требуется его регистрация в Росреестре, с уплатой налога с полученного от аренды дохода. Договора, заключенные на период менее одного календарного года, необходимо зарегистрировать. Но регистрация и исчисление налога – понятия разные.

Любой доход становится объектом налогообложения. Даже посуточная аренда приносит собственнику квартиры прибыль и по ней он обязан отчитаться и заплатить налог.

Исключение составляют случаи, когда квартира сдается безвозмездно, т.е. хозяин с нее доход не имеет. Для этого используется другой тип соглашения – договор безвозмездного пользования, где прописано условие о безвозмездном предоставлении помещения. Второй стороной договора могут выступать родственники, друзья или другие лица, нуждающиеся во временном жилье.

Интересная статья: Все тонкости бизнеса на посуточной аренде квартир!

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-na-sdachu-kvartiry-v-arendu/

Налог за сдачу квартиры в аренду: как официально сдавать квартиру и платить налоги?

Сдача квартир налоги

Аренда квартиры – это предпринимательская деятельность. Соответственно, с момента первого платежа, то есть получения прибыли, надо заплатить налог государству. Однако по разным данным это делает только 10-20% предпринимателей.

Размер налога

Единой ставки нет. Многое зависит от выбранной формы налогообложения. В России есть 4 законных варианта подтвердить свой доход для физических лиц:

  1. НДФЛ. Отчисляется 13% от полученной прибыли. С 1 января 2020 года это правило касается и нерезидентов РФ.
  2. Профессиональный доход. С 2019 года можно зарегистрироваться, как самозанятый в Москве и МО, Татарстане и Калужской области. С 1 июля 2020 года в Минфине предложили расширить проект на всю РФ. Каждый месяц надо отчислять 4% налога на прибыль, полученную от физических и 6% – от юридических лиц.
  3. УСН. Для этого надо зарегистрировать ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В п. 1 ст.346.20 НК РФ указано, что есть 2 ставки: 6% со всей прибыли от аренды и 15% с остатка за вычетом расходов.
  4. Патент. Это форма, которая также подходит только для индивидуальных предпринимателей. Вместо постоянных подсчетов прибыли, единоразово выплачивается 6% от среднего дохода с аренды.

Стоит учитывать, что ИП платит не только налог. Необходимо делать обязательные отчисления в ПФР и ФОМС, которые вычитаются из налогов согласно п.5 ст. 346.21 НК РФ.

Самозанятые и физлица их делать не обязаны. При этом начисляется минимальный пенсионный стаж. Для наглядности, вот сравнение выплат государству для разных ставок. Пример актуален для налогового периода за 2019 год для Москвы при сдаче в найм квартиры 30 кв. м. за 25 000 руб./мес. (300 000 в год):

В результате наиболее выгодный с точки зрения прибыли режим – регистрация в качестве самозанятого. Однако учитывая, что далеко не во всех регионах есть такая возможность, то можно открыть ИП и выбрать УСН 6%. Чем выше будет доход, тем этот вариант будет выгоднее, по сравнению с НДФЛ. Патент разумнее всего покупать, если стоимость аренды значительно превышает средние цены в регионе.

Как платить налог?

Для каждого режима налогообложения есть свой порядок отчисления средств государству. Меняется не только ставка, но и объем заполняемой документации, сроки уплаты налога.

Самозанятые

Это самый рентабельный вариант для сдачи жилья в аренду. Он же удобен тем, что не требуется заполнять документацию, а только пользоваться мобильным приложением «Мой налог». После регистрации и верификации данных необходимо только заполнять сумму чека и назначение платежа.

Как были получены деньги не имеет значения. Программа будет самостоятельно подсчитывать прибыль за месяц и подавать данные в ФНС. Самозанятому остается только до 25 числа следующего месяца выплачивать соответствующую сумму налога удобным способом.

Если налогоплательщик прекращает сдавать в аренду жилье или делает перерыв, не требуется сниматься с регистрации, как самозанятого. Программа просто будет фиксировать нулевую прибыль и налог не будет начисляться.

НДФЛ

Для информирования ФНС о прибыли заполняется декларация 3-НДФЛ. Ее можно получить в бумажном варианте непосредственно в налоговой службе или заполнить через программу «Декларация» и оплатить в банке. Другой вариант перечисления средств – через личный кабинет или специальный сервис на сайте ФНС.

Отчетность подается с 1 января до 30 апреля в ФНС за предыдущий год. Согласно п.6 ст.227 НК и п.4 ст.228 НК оплатить налог необходимо до 15 июля.

УСН

С 2020 года, если ИП использует онлайн-кассы для обслуживания клиентов, ему не требуется заполнять декларацию. Вся необходимая информация автоматически попадает в ФНС и остается только оплатить налог после уведомления. Также следует учитывать, что общие страховые взносы в ПФР и ФОМС с 1 января 2020 года будут составлять 40874 рубля.

ИП может приобрести патент только если в штате сотрудников меньше 15 человек, а совокупная выручка с аренды меньше 60 млн руб. Для этого надо подать в ФНС заявление и через 5 дней получить патент.

Стоимость патента определяется региональными властями и различается в зависимости от субъекта РФ. Теоретически она составляет 6% от среднего возможного дохода с аренды по региону. Точно рассчитать ее заранее можно воспользоваться сервисом ФНС.

Можно ли не платить налог на аренду квартиры?

Чаще всего владельцы жилья считают, что если просто не обращаться в налоговую, то можно спать спокойно. Это не так. Представители ФНС могут узнать о нарушении закона благодаря:

  • заявлению от соседей, управляющей компании или участкового;
  • периодическим рейдам с проверкой паспортных данных жильцов;
  • Росреестру, если на одного человека зарегистрировано несколько квартир;
  • запросу в банк о движениях средств на счете налогоплательщика.

Это достаточно редкие случаи, но возможные. Если налогоплательщик не отчисляет часть прибыли государству, то он нарушает закон. Как результат, по судебному решению применяются штрафные санкции:

При повторном нарушении штрафы удваиваются. Уголовная ответственность грозит только после 3 лет неуплаты налогов общей суммой выше 900 000 руб. ст. 198 УК РФ.

  1. Согласно ст. 122 НК РФ это 20% от суммы неуплаченного налога. И вдвое больше, если в ходе разбирательства было доказано, что это уклонение произошло умышленно.
  2. За непредставление декларации – 5% от суммы налога ежемесячно. Этот штраф не может быть меньше 1000 руб. и больше 30% полученной прибыли.
  3. 0,3% ключевой ставки ЦРБ назначается в качестве пени за каждые сутки просрочки платежа.

Основная проблема для сотрудников налоговой – доказать в суде, что есть факт предпринимательской деятельности и получения прибыли:

  1. В помещении могут проживать друзья и родственники налогоплательщика. Или другие люди на безвозмездной основе.
  2. Даже при наличии договора надо доказать факт получения прибыли. Требуется выписка со счета или расписки о получении средств с подписью арендодателя.
  3. В договоре может быть прописана сумма в несколько раз меньше, чем реальная величина арендной платы.

Таким образом недобросовестный налогоплательщик может либо полностью избежать наказания, либо существенно уменьшить размер штрафов. А если успеть подать 3-НДФЛ в установленный законом срок, то можно и просто заплатить налог без каких-либо проблем с законом.

Миф об 11 месяцах при сдаче недвижимости в аренду

Достаточно часто арендодатель заключает договор с будущими жильцами на срок менее года, искренне считая, что это избавляет его от выплат государству. На самом деле налог уплачивается с любой прибыли, даже если квартира сдается посуточно.

Миф о договоре на 11 месяцев появился из-за неправильного толкования п. 2 ст. 609 ГК РФ. В этой статье указано, что если договор заключается на срок менее 1 года, то его не нужно официально регистрировать в Федеральной регистрационной службе.

Стоимость регистрации – в соответствии с п. 20 ст. 333.33 НК РФ для физических лиц – 500 рублей. Юридические лица должны уплатить госпошлину в 7500 рублей.

Если договор не зарегистрирован, то считается, что арендодатель занимался незаконной предпринимательской деятельностью и должен выплатить согласно ст. 19.21 КоАП РФ штраф 1500-2000 рублей. Квартиросъемщик должен освободить помещение, а владелец жилья – отдать полученную прибыль государству. Она будет считаться незаконным обогащением.

Соответственно, заключая договор на 11 месяцев, арендодатель избегает необходимости регистрации. Однако он все еще обязан сам уведомить ФНС о полученной прибыли и заплатить налог. В противном случае это будет считаться нарушением закона с соответствующими последствиями.

Здесь кроется и другая проблема. Она касается гарантий сделки между арендодателем и квартиросъемщиком.

Пусть договор был составлен абсолютно правильно, с заполнением всех данных и описью имущества, но если квартиросъемщик будет нарушать график выплат или другие правила проживания, указанные в договоре, владелец жилья не сможет подать на него в суд. То есть, без уплаты налогов, договор невозможно использовать, как инструмент для юридического регулирования отношений.

Источник: https://eurocredit.ru/nalog-na-arendu-kvartiry/

Сдавать квартиру как

Сдача квартир налоги

Задача любого государства сделать сферу налогообложения максимально прозрачной, в том числе вывести из тени доходы с аренды жилья. Не всегда арендодатели понимают выгоду от легальной деятельности.

Государство готово помочь им, например, правоохранительной и судебной области. Не так давно был принят закон о проведении эксперимента по установлению специального режима для самозанятых, который, в частности, позволяет уменьшить налоговое бремя арендодателей с прибыли от сдачи жилья.

Источник: https://zen.yandex.com/media/kupit_kvartiru/sdavat-kvartiru-kak-fizik-samozaniatyi-ili-ip-5e6474b11ca61724c162be36

Юрист подскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: