-

Социальный вычет на обучение документы

Содержание
  1. Порядок оформления и документы для налогового вычета (возврат НДФЛ) за обучение
  2. Условия оформления
  3. Порядок действий
  4. Подготовка документов
  5. Посещение отделения ФНС
  6. Способы получения возмещения
  7. Альтернативный метод компенсации
  8. Документы для налогового вычета за обучение
  9. Документы для вычета за свое обучение
  10. Документы для вычета за обучение ребенка
  11. Документы для вычета за обучение брата или сестры
  12. Как заверить документы для вычета за обучение
  13. Когда подавать документы на вычет за обучение
  14. Социальный налоговый вычет за обучение в 2018 году
  15. По каким расходам применяется
  16. Размеры
  17. Как его получить в 2018 году
  18. Пример вычета за собственное обучение
  19. Пример вычета за обучение детей
  20. Как получить вычет за обучение
  21. Как получить социальный вычет на обучение
  22. Куда подавать документы на вычет за обучение
  23. Когда можно получить налоговый вычет за обучение
  24. Кто в каком размере и за какое обучение может получить вычет?
  25. Как получить социальный налоговый вычет за обучение, документы для возврата 13%
  26. За что возместят часть средств
  27. Какие документы подготовить
  28. Размер вычета за свое обучение, братьев и сестер
  29. За обучение детей и подопечных
  30. Пример расчета
  31. Когда можно подавать документы, порядок оформления
  32. Как вернуть 13% за учебу
  33. Список документов для налогового вычета за обучение
  34. Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств
  35. Право на получение налогового вычета за обучение
  36. В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение
  37. Перечень необходимых документов
  38. Сроки оформления налогового вычета за обучение
  39. Где оформляется налоговый вычет
  40. Как долго происходит перечисление денег

Порядок оформления и документы для налогового вычета (возврат НДФЛ) за обучение

Социальный вычет на обучение документы

Для работающих граждан России, отчисляющих 13% от своего заработка в ФНС, предусмотрена система возмещения некоторых денежных трат. В частности – вычет за обучение ребенка, позволяющий снизить затраты на получение образования. Эта система стимулирует своевременную оплату налогов и позволяет гражданам РФ получить желаемое образование.

Условия оформления

Перед началом сбора документов рекомендуется ознакомиться с положениями ст. 219, п.2 НК РФ. Этот документ регламентирует правила, как получить налоговый вычет за обучение, описывает основные требования к заявителю и максимально допустимую сумму компенсации. Фактически государство выплачивает часть стоимости за получение образования за счет налоговых взносов.

Перечень основных требований:

  • получение образования заявителем, форма обучения не имеет значения;
  • средства на оплату обучения ребенка, опекаемых лиц, брата или сестры на дневной форме, возраст которого не более 24 лет;
  • повышение квалификации;
  • пребывание в детских садах, школах, в том числе – частных;
  • учреждение должно быть аккредитовано на государственном уровне;
  • максимальная сумма компенсации – до 50 тыс. рублей в год на детей или близких родственников, 120 тыс. р. на образование заявителя.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может быть выплачен только в том случае, если платежные документы от учреждения оформлены на налогоплательщика.

Порядок действий

Перед оформлением документов необходимо проверить фактически оплаченный НДФЛ за последний год. Помимо номинального ограничения 50 и 120 тыс. р. сумма налогового вычета за обучение не может превышать перечислений в налоговую службу от заявителя. Размер компенсации не может превышать 13% от общей стоимости учебы.

Общий порядок действий:

  1. Подготовка документов, проверка информации от работодателя и базы данных ФНС.
  2. Передача пакета в местное отделение Министерства. Определяется по месту работы.
  3. Рассмотрение заявления. Обычно этот период не превышает 3-х месяцев.
  4. Получение компенсации на указанные банковские реквизиты.

Вся документация на получение налогового вычета за обучение должна соответствовать действующим требованиям. В особенности это касается заявления и аккредитации учебного заведения.

По завершении проверки средства будут перечислены в десятидневный срок. Если же в их получении будет отказано – подать повторную заявку невозможно. Исключение – допущение исправимых ошибок при оформлении.

Подготовка документов

Каждый социальный вычет на обучение рассматривается специальной комиссией. Подготовительный этап самый важный – достаточно небольшой ошибки для получения отрицательного решения от представителей ИФНС. Если пакет документов для вычета за обучение оформляется на ребенка – нужно подготовить данные о нем и заявителе.

Информация, необходимая для получения компенсации:

  • Заявление. Его можно скачать на сайте Налоговой службы или по ссылке ниже. Важно правильно заполнить все поля, если это делается «от руки» – почерк должен быть разборчивым.
  • Фактическая декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Ее можно запросить по месту работы.
  • Копия паспорта заявителя и оригинал документа.
  • Соглашение с учебным заведением.
  • Копия лицензии ВУЗа или другой учебной организации.
  • Платежки, подтверждающие внесение средств за учебу.

Скачать документ (ndfl_obr-1.pdf, 888KB)

Для заполнения заявления на налоговый вычет за обучение рекомендуется обратиться к специалисту. После передачи информации ответственному лицу на руки выдается расписка с полным перечнем документов.

Посещение отделения ФНС

Предварительно уточните адрес и контактный телефон нужного отделения Налоговой службы. Сделать это можно на официальном сайте – www.nalog.ru/rn78/apply_fts/. Нужно выбрать регион, а затем одно из требуемых отделений.

Для минимизации вероятности отказа и экономии времени следует придерживаться рекомендаций:

  • Созвониться с представителем отделения и узнать удобное время посещения. Если есть такая возможность – записаться на прием в системе «электронная очередь».
  • Узнать действующие требования по оформлению документации.
  • Предварительно заполнить заявление.

После передачи документации информация будет проверена налоговым инспектором. В случае выявления неточностей или факта мошенничества заявление автоматически отклонится. Для последнего варианта возможно возбуждение административного или уголовного дела.

Способы получения возмещения

После одобрения поданного ходатайства компенсационная сумма будет начислена на указанный расчетный счет в течение 10 рабочих дней. Важно, чтобы р/с был оформлен на имя заявителя. Получение наличных средств напрямую от ФНС исключено.

Дополнительно нужно учитывать следующее:

  • полученная сумма не облагается налогами;
  • дальнейшее использование возвращенных средств не контролируется;
  • повторную заявку на компенсацию можно подавать только через год.

На практике получение социального налогового вычета может быть осуществлено раньше десятидневного срока.

Альтернативный метод компенсации

Если свободного времени немного для посещения отделения ФНС – процедуру можно осуществить через работодателя. Для этого следует пройти предварительную проверку и получить подтверждение о возможности выплаты компенсации.

Порядок действий:

  1. Написать письмо в отделение налоговой службы о желании получить компенсацию за оплату обучения ребенка. Его можно отправить почтой.
  2. Подготовить пакет документов, включая информацию о ребенке.
  3. Передать информацию в отделение ФНС.
  4. Получить письменный положительный ответ.
  5. Последний передается работодателю.

Он является основанием для отмены удержания НДФЛ из начисленной заработной платы. Это будет действовать до конца отчетного периода – одного года. Подобные действия выгодны как работодателю, так и служащему.

Но при этом следует учитывать такие моменты:

  • Инфляция. Средства, выданные единым платежом, не обесценятся, в отличие от равномерного не удержания НДФЛ в течение одного года.
  • Потребуется дополнительное время на выполнение расчетных операций в бухгалтерии работодателя.
  • При смене места работы процедуру придется повторить.

Несмотря на эти недостатки, подобным способом пользуются многие служащие. Важно заранее определить выгодный для конкретной ситуации метод возмещения и подготовить необходимую документацию для его оформления.

Источник: https://FreeLawyer.guru/finance/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Документы для налогового вычета за обучение

Социальный вычет на обучение документы

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата илисестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговыйвычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакетдокументов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме тогопонадобятся платежные документы на оплату обучения. Составдокументов формируется в зависимости от того, чье обучение выоплачивали: свое или родственника.

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычетаза обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробнорассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на негоправо, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая суммаНДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертовонлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет заобучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учитсяна очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет заобучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Свидетельство о рождении брата, сестры.Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестраучится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет заобучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговыйвычет за обучение».

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончанииналогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2019 году, ИФНС примет вашидокументы не ранее 2020 года. Для оформления налогового вычета заобучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в2019 году, может быть задекларирована в 2020, 2021 или 2022году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда былооплачено обучение.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/dokumenty-vychet-obuchenie/

Социальный налоговый вычет за обучение в 2018 году

Социальный вычет на обучение документы

ОГЛАВЛЕНИЕ

• По каким расходам применяется этот вычет

• Размер вычета за обучение

• Как получить вычет за обучение

• Пример вычета за собственное обучение

• Пример вычета за обучение детей

Если вы получаете доход, облагаемый НДФЛ 13% и оплачиваете свое обучение или обучение своих детей, братьев, сестер, то вправе вернуть 13 % от стоимости обучения.

Вернуть деньги можно за те годы, в которых производилась оплата за обучение. Возврат осуществляется в году, следующим за годом оплаты.

При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали обучение в ВУЗе в 2012 — 2016 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2018 году вы сможете вернуть деньги только за 2014, 2015 и 2016 годы.

По каким расходам применяется

Вычет предоставляется по расходам на:

1) Собственное обучение (любая форма обучения: дневная, вечерняя, заочная и др.).

2) Обучение своих детей, братьев, сестёр в возрасте до 24 лет по очной форме обучения при условии, что договор оплаты образовательных услуг и все платёжные документы оформлены на вас.

3) Обучение опекаемых подопечных до 18 лет и бывших опекаемых до 24 лет по очной форме обучения.

Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется, только если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Тогда при наличии лицензии вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, таких как, например:

  • детские сады и школы
  • учреждения дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков, повышения квалификации и т.п.)
  • учреждения дополнительного образования детей (спортивные секции, музыкальные, художественные школы и т.п.)

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить не только в государственных, но и в частных учреждениях (как российских, так и зарубежных).

Размеры

За каждый год можно вернуть денег не больше, чем сумма уплаченного в бюджет НДФЛ 13 % с доходов.

1) Вычет за собственное обучение, либо обучение брата или сестры.

Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 120 000 руб. в год. То есть при применении этого вычета максимум, что можно себе вернуть, это 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и вычетом на лечение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

2) Вычет за обучение собственных или подопечных детей.

Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 50 000 руб. в год. Поэтому максимальная годовая сумма к возврату — 6 500 руб. за каждого ребёнка (50 000 руб. * 13%).

То есть за 2 обучающихся детей — вычет 13 000 руб., за троих — 19 500 руб. и т.д. Вычет в 50 000 руб. — это общая сумма для двух родителей (опекунов). Например, при обучении 2 детей — сумма вычета либо 100 000 руб. на одного родителя, либо по 50 000 руб. — на каждого из них.

Как его получить в 2018 году

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии
    (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
  3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
  4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который
    будут перечислены деньги.
  5. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты.
  7. Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ ДЕТЕЙ — дополнительные документы:

  • Свидетельство о рождении ребенка (копия).
  • Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения).
  • Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ БРАТА / СЕСТРЫ — дополнительные документы:

  • Копия свидетельства о рождении брата / сестры.
  • Копия собственного свидетельства о рождении.
  • Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения)

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ ЗА РУБЕЖОМ — дополнительные документы:

  • Нотариально заверенный перевод всех документов, составленных на иностранном языке.

• Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.

• Далее предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.

После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В случае положительного решения в течение одного месяца вам должны перечислить денежные средства.

Пример вычета за собственное обучение

В 2017 году Иванов К.К. заплатил за своё обучение 125 000 руб.

Его доход за 2017 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение.

Расходы для социальных вычетов ограничены 120 000 руб.,

Поэтому сумма возврата составит — 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (15 600 руб.)

Пример вычета за обучение детей

В 2017 году Иванов К.К. заплатил: за обучение дочери в ВУЗе — 90 000 руб.

А за обучение сына на курсах английского языка — 35 000 руб.

Его доход за 2016 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение своих детей.

Расходы на обучение ребёнка ограничены 50 000 руб., поэтому за обучение дочери
в ВУЗе Иванов К.К. сможет вернуть только 6 500руб. (50 000 руб. * 13 %).

За обучение сына английскому языку сможет вернуть — 4 550 руб. (35 000 руб. * 13 %).

Сумма возврата за обоих детей составит — 11 050 руб. (6 500 руб. + 4 550 руб.).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (11 050 руб.)

Источник: https://ip-spravka.ru/nalogovye-vychety/vychet-za-obuchenie

Как получить вычет за обучение

Социальный вычет на обучение документы
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Граждане РФ, которые тратят личные финансы за обучение, должны знать о возможности их частичной компенсации в виде вычета за эти расходы. Для этого важно знать как получить налоговый вычет за оплату обучения, где и когда это сделать, а также кто имеет право получить подобную льготу.

Все вопросы, касающиеся всего процесса получения социальных вычетов, регулируются главным законодательным актом в сфере налогообложения — Налоговым кодексом РФ.

Как получить социальный вычет на обучение

Чтобы оформить льготы этой категории за ваше обучение вам потребуется подготовить следующий комплект документов:

  1. Взять в бухгалтерии своего работодателя справку 2 НДФЛ, которая содержит информацию о размерах Ваших доходов и налогах.
  2. Сделать копию договора с учебным учреждением, в котором обязательно должна указываться информация о лицензии этого учреждения на право проведения им образовательной деятельности. В случае отсутствия этих данных в заключенном договоре, вам надо предоставить заверенную ксерокопию самой лицензии.
  3. Сделать копию документации об оплате, являющейся доказательной базой ваших фактических затрат.
  4. Оформить в установленном порядке налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  5. Написать заявление о возврате подоходного налога в связи с понесенными вами затратами на обучение. Такое заявление должно быть написано в адрес местных органов налоговой службы по форме установленной Приказом ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015г.
  6. Приложить копию паспорта и ИНН.

В случае оплаты обучения своих родственников вам будет необходимо представить в местные органы ФНС дополнительные документы. А именно следующие ксерокопии:

  • справка с учебного заведения об очной форме обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документацию об опеке (для обучения подопечного);
  • документацию, подтверждающую Ваши родственные связи (для братьев и сестер).

Все документы (договор, чеки и квитанции), предоставляемые в налоговую службу обязательно должны оформляться на ваше имя.

Куда подавать документы на вычет за обучение

Как получить вычет за оплату обучения, имея весь набор требуемых документов? Необходимо определиться каким способом вы желаете воспользоваться для получения этой компенсации. Согласно основным положениям НК РФ (ст.219) сделать это можно двумя способами:

  • через местные органы ФНС;
  • через бухгалтерию своего работодателя.

Для получения такой льготы через органы ФНС, вам необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию с заранее подготовленными документами, перечисленными выше. После проведения камеральной проверки и принятия положительного решения по вашему заявлению вам произведут выплату требуемой суммы.

При выборе варианта получения этого вычета через работодателя, необходим тот же пакет документов (за исключением формы 3 НДФЛ). Его нужно представить в органы ФНС с заявлением о подтверждении вашего права на льготу. Затем, получив уведомление отнести его своему работодателю. Вычет будет вам предоставляться ежемесячно до полного исчерпания положенной суммы.

Вы имеете право самостоятельно выбрать, где получить налоговый вычет за обучение.

Когда можно получить налоговый вычет за обучение

Действующий на территории России Налоговый кодекс устанавливает четкий порядок по возврату НДФЛ и регулирует сроки, когда можно получить данную компенсацию.

Если вы решили получить вычет через налоговую инспекцию, то вам необходимо сдать весь комплект документов по окончании года, в котором произведена оплата. Положенная сумма возврата будет перечислена не позднее 4 месяцев. Камеральная проверка занимает 3 месяца, и в течение оставшихся 30 дней перечисляется излишне удержанный налог.

Вы имеете право заявить о возмещении льготы в течение 3 лет с момента произведенной оплаты. Т.е. в текущем 2018 году можно получить возврат за 2015 — 2017 года.

Если вы желаете воспользоваться вычетом за обучение через своего работодателя, вы можете в любое время, не дожидаясь окончания года, обратиться в местную налоговую службу с заявлением о подтверждении вашего права на льготу.

В месяц, в котором вы передадите уведомление своему налоговому агенту, с вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

Кто в каком размере и за какое обучение может получить вычет?

Данной налоговой льготой могут воспользоваться только резиденты РФ, уплачивающие налог с доходов по ставке 13 %. Право на использование такого вычета возникает с момента оплаты вами стоимости своего обучения, а также оплаты за учебу близких родственников.

Предельная сумма, учитываемая для расчета вычета, имеет ограничения и зависит от характера оплаты и формы обучения:

  • за собственное обучение любой формы — 120000 рублей;
  • за обучение близких родственников и членов семьи по очной форме — 50000 рублей.

Возникает вопрос, за какое обучение можно получить вычет? Данный социальный вычет может быть применим для компенсации следующих затрат на учебу:

  • в различных ВУЗах, техникумах и училищах;
  • в школах и детских садиках;
  • различных учреждениях дополнительного образования детей и взрослых.

Пример 1

Пример 2

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/sotsialnyj/kak-poluchit-vychet-za-obuchenie/

Как получить социальный налоговый вычет за обучение, документы для возврата 13%

Социальный вычет на обучение документы

Для граждан, которые потратили свои личные средства на оплату образования своего или детей, близких родственников, есть вариант вернуть 13% от выплаченной суммы.

Есть часть доходов трудоустроенных граждан, которые не облагают налогом. Например, Вы можете вернуть деньги с покупки жилья, земли или за строительство, с медицинских услуг или лекарств.

Еще одним направлением в социальных тратах граждан, с которого можно вернуть до 13%, является образование.

За что возместят часть средств

Граждане России имеют полное право получить социальный налоговый вычет с образовательных услуг при условии, если:

  • Вы учились сами и оплачивали процесс в полной мере по любой форме обучения.
  • Платили за образование своих детей до 24-х лет, опекаемых граждан до 18-ти лет или бывших опекаемых лиц до 24-х лет на очном отделении.
  • Платили за обучение родных или сводных братьев и сестер до 24-х лет. Обязательно, чтобы у вас были общие родители или хотя бы один из них, а обучение проходила на очном отделении.

Договор на оплату услуг с образовательным учреждением должен быть составлен на Вас или супруга. Только при этом условии Вы можете вернуть деньги за образование детей и близких родственников. Это касается и всех платежных документов.

Условия получения вычета:

  • Образовательное учреждение должно иметь лицензию. Это может быть колледж, техникум, ВУЗ, учреждение дополнительного образования, школа или детский сад, автошкола, секция.
  • Учреждение может быть частное или государственное.
  • Вы работает и платите подоходный налог.
  • Форма обучения для Вас не имеет значения. Для подопечных, родственников и детей приемлема только очная (постоянная) форма. При условии, что хотите вернуть часть денег.
  • Ограничений по стране, оказывающей образовательные услуги, не существует. Образование может получаться не только на территории РФ.

Какие документы подготовить

Во многих ситуациях получение налогового вычета предполагает наличие сходного набора бумаг. Обязательными документами являются:

  • Справка 2-НДФЛ с работы. Эта справка о доходах получается у работодателя и прикладывается в оригинале. Если за прошедший год сменили несколько организаций, то не забудьте предоставить документы ото всех;
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ. Образец заполнения за 2014 год и документ для заполнения декларации за 2017 год скачайте у нас. Подавать бумага необходимо в оригинале;
  • Паспорт Российской Федерации заявителя. Достаточно принести копию страниц с информацией, не забудьте заверить. Как это сделать, смотрите здесь;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета за обучение. Подается в оригинале;
  • Документы, подтверждающие прохождение обучения. Чаще всего используется договор с ВУЗом или автошколой, где указана стоимость услуг. Необходимо принести копию и заверить ее. Иногда стоимость обучения увеличивается. В этом случае принесите документальное подтверждение повышения цен в виде дополнения к первоначальному договору;
  • Дубликат лицензии, если в договоре не указаны ее реквизиты;
  • Пакет платежных поручений, чеков, квитанций. Проще говоря, принесите документальное подтверждение оплаты.

Помимо базового списка, подготовьте особые бумаги для подтверждения оплаченного обучения ваших детей и подопечных, братьев и сестер:

  • Подготовьте заверенный дубликат свидетельств(-а) о рождении ребенка (детей);
  • Попечительские документы, подтверждающие опеку;
  • Подтверждение обучения в виде справки из образовательного учреждения. Прикладывают, если по каким-то причинам в договоре не прописали формат обучения, что оно было очное;
  • Свидетельство о браке, если при оформлении использовались данные одного супруга, а выплату оформляют на другого. Достаточно копии;
  • Свидетельство о рождении заявителя и его братьев или сестер. Прикладывают для подтверждения родства.

Если Вы или ваши дети обучались за границе, то не забудьте предоставить все документы с переводами. Переводы заверяются нотариусом.

Размер вычета за свое обучение, братьев и сестер

Сумма выплаты рассчитывается за год, зависит она от нескольких моментов:

  • Получить больше 13%, уплаченных за год, нельзя. При этом обязательно быть трудоустроенным и платить налог.
  • Потраченная сумма на социальные траты (лечение, страховые и пенсионные взносы, обучение) ограничивается 120 000 рублей. Получается, что максимальная сумма для получения 15 600 рублей (13% от лимита) за все расходы.

За обучение детей и подопечных

С возвратом средств с обучения детей ситуация похожа. Сумма рассчитывается на основании календарного года, и:

  • Вы получите не более 13% от своего годового официального дохода. То есть не больше уплаченного подоходного налога.
  • На каждого ребенка предельная сумма по тратам 50 000 рублей, значит, на каждого из ваших детей получите возврат не более 6 500 рублей. Эта сумма равна 13% от 50 000 рублей.

Пример расчета

Пример 1. Некий гражданин оплатил образование дочки в университете на очном отделении (80 000 рублей), заочное обучение среднего сына (50 000 рублей), частную школу младшей дочери (40 000 рублей). Заработал за год 25 000 рублей * 12 = 300 000 рублей. Соответственно, заплатил налог 39 000 рублей.

Решение: Средний ребенок гражданина учится на заочном отделении, его в расчет не берем. За старшую дочь оплачено > 50 000 рублей, но получить можно только с предельной суммы. Получается нехитрый расчет: 50 000 * 0,13 + 40 000 * 0,13 = 6 500 + 5 200 = 11 700 рублей. Гражданин заплатил в казну налогов больше указанной суммы, значит, вернет он ее в полном объеме.

Пример 2. Некий гражданин оплатил свое образование в университете на очном отделении (100 000 рублей) и сделал платную операцию (40 000 рублей). Заработал за год 25 000 рублей * 12 = 300 000 рублей. Соответственно, заплатил налог 39 000 рублей.

Решение: Операция гражданина не относится к списку исключительны медицинских услуг, поэтому максимум по социальным тратам (операция и обучение) равен 120 000 рублей. Общая потраченная сумма 140 000 рублей, но она ограничена лимитом. Значит, вернет гражданин 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Оплаченный годовой налог позволяет вернуть всю сумму целиком.

Когда можно подавать документы, порядок оформления

Получить налоговый вычет можно самостоятельно или через работодателя. Данная форма появилась с 2016 года.

Самостоятельная подача бумаг через налоговую инспекцию подразумевает их сбор, передачу и проверку в органе по прописке или по временному местонахождению, выплату средств.

Процесс проверки документов иногда занимает до 3-х месяцев, а выплата вычета до 1 месяца со дня принятия решения.

Чтобы оформить выплату через работу, до окончания года Вы можете получить в НИ право на вычет. Сначала соберите пакет бумаг и отнесите его туда. Список документов немного отличен.

После подтверждения законности выплаты, принесите этот документ работодателю. Когда ваш начальник получит уведомление, с вашей ЗП не станут удерживать подоходный налог.

Данная процедура будет продолжаться, пока вся сумма не будет выплачена.

Вычет получают только за три последних года оплаты. Расчеты производят после окончания календарного года, если оформляете через налоговую инспекцию. Подача бумаг возможна в следующем после оплаченного году. Срок давности вычета ограничивает Вас в праве получить его в 2018 году, например, за 2013 год. В этом случае Вы сможете вернуть деньги только за последние три года выплат (2015-2017).

Как вернуть 13% за учебу

Особенности, лимиты и условия получения социального налогового вычета за образование в видео ниже. Вы узнаете чем ограничивается выплата, примеры расчетов, сроки оформления.

Получить часть средств имеет право каждый трудоустроенный гражданин РФ. Существуют нюансы и особенности вычета за свою учебу, ребенка, подопечного, брата или сестру. Однако за супруга вычет гражданин получить не в праве. Возврат можно быть получен ежегодно, но существует ограничение подачи декларации в 3 года. Советуем, не откладывать процесс и оформлять выплату каждый календарный год.

Источник: https://prodokumenty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Список документов для налогового вычета за обучение

Социальный вычет на обучение документы

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

  1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

  • Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Юрист подскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: