-

Справка о лечении для налоговой

Содержание
  1. Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов
  2. Как правильно заверять копии
  3. Получение вычета на работе
  4. Справка для налоговой об оплате медицинских услуг
  5. Когда нужно брать справку для налогового вычета
  6. Кто выдает
  7. Если не сохранились чеки
  8. Какие нужны документы
  9. Коды
  10. Недорогостоящее лечение
  11. Дорогостоящее
  12. Срок действия
  13. Что делать, если не выдают
  14. Справка за оказанные мед. услуги для предоставления в налоговые органы РФ
  15. Подробная информация о социальном вычете по расходам на лечение и приобретение медикаментов
  16. ШАГ 1
  17. ШАГ 2
  18. ШАГ 3
  19. ШАГ 4
  20. ШАГ 5
  21. Перечень документов для возврата налога за лечение
  22. Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение
  23. Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение
  24. В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение
  25. Перечень необходимых документов
  26. Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения
  27. Сроки оформления налогового вычета за лечение
  28. Где оформляется налоговый вычет
  29. Как долго происходит перечисление денег
  30. Как получить налоговый вычет на лечение
  31. Пример расчета налогового вычета
  32. Как получить налоговый вычет на лечение?
  33. Список необходимых документов

Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов

Справка о лечении для налоговой

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как правильно заверять копии

По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получение вычета на работе

Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:

  1. В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
  2. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.). Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.
  3. Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни. Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

Это важно знать:  Ознакомление с материалами дела в гражданском процессе

Если налог при том всё же был удержан (например, работодателем гражданина), то его можно вернуть. Для этого нужно подать в ИФНС:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ с вычетом.
  2. Подтверждающие вычет документы.
  3. Заявление на возврат.

Подробно механизм возврата НДФЛ из бюджета описан в нашей статье “Как вернуть НДФЛ при налоговом вычете: образец заявления на возврат 2020“.

Вернуть деньги за лечение/медикаменты можно только за те годы, когда их фактически оплатили. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно в году, следующем за годом оплаты. То есть: если вы оплатили лечение в 2019 году, вернуть деньги сможете в 2020-м.

Иногда случается так, что человек оформляет вычет не сразу. Это действительно можно сделать позже, но вернуть налог получится не более чем за 3 последних года. Так, в 2020 году можно оформить налоговый медицинский вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы включительно.

Максимальная сумма вычета может различаться в зависимости от того, каким было лечение: «обыкновенным» или дорогостоящим.

Лимита на вычет по дорогостоящему лечению нет

Однако то, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Указание на вид лечения (дорогостоящее или нет) есть в документе, который надо взять в медучреждении. Называется он «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Эту справку действительно надо сдать в ИФНС вместе с другими обязательными документами на вычет.

Актуальный бланк справки в 2020 году выглядит так:

В справке есть поле «Код услуги». Именно он определяет, какое лечение было оказано:

  • если «2» – полученное лечение считается дорогостоящим; можно претендовать на вычет в полной сумме затрат.

В вычет на лечение может входить стоимость приобретенных для этого лечения лекарств (ст. 219 НК РФ). Условия принятия к вычету сумм, потраченных на медикаменты, такие:

  1. Приобретенные лекарства должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета нужно взять специальный рецепт для налоговой на каждый препарат.
  2. Все покупки заявляющий вычет должен оплатить сам (из собственных средств).
  3. Факт оплаты должен быть подтвержден документально – чеками, выписками с банковской карты и т. п.

Рецепт на вычет на лекарства тоже имеет установленную форму – № 107-1/у.

Рецепты, выданные, например, в 2018 году выглядят немного иначе. Но если вы оформили рецепт в 2018-м, а вычет заявляете в 2020-м, переделывать его не нужно.

Взять форму № 107-1/у для налоговой допустимо в течение 3-х лет после окончания года, в котором были выписаны лекарства.

Иногда пациенту, получающему лечение, приходится за свой счет приобретать необходимые врачам медицинские материалы и компоненты. Эти траты тоже можно включить в вычет НДФЛ на лечение, если соблюден следующий ряд условий.

Право на вычет НДФЛ предоставляют не по всем абсолютно медицинским расходам, а только по тем, которые были человеку действительно нужны. Например, нельзя получить вычет за пластическую операцию, которую пациент решил сделать по собственному желанию, будучи по факту здоровым.

Чтобы систематизировать обилие медицинских действий по признакам их реальной нужности для здоровья и по стоимости, Правительство РФ утвердило несколько перечней:

  • Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не ограничен. В справке по нему поставят код услуги “2” (СКАЧАТЬ Перечень дорогостоящих медслуг).
  • Перечень лекарственных средств, по которым положен вычет.

Законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ в подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ были внесены изменения. Они отменили условие, по которому лекарства для вычета должны быть в утвержденном Перечне.

Источник: https://fms21.ru/zakonodatelstvo/nalogovyj-vychet-za-lechenie-kak-poluchit-i-oformit-spisok-neobhodimyh-dokumentov.html

Справка для налоговой об оплате медицинских услуг

Справка о лечении для налоговой

Хоть документ заполняется очень просто, и это может сделать практически любой врач,но если не вписать в справку все необходимые данные, он не будет считаться действительным.

Скачать образец корешка к справке об оплате мед. услуг

Скачать образец справки 

Бумага должна содержать такие сведения:

РеквизитыВрач обязательно должен проставить порядковый номер документа, который определяется внутренним документооборотом организации. Также справка должна содержать дату заполнения.
Сведения о плательщике налогаНужно вписать фамилию, имя, отчество обратившегося за документом гражданина, а также его идентификационный номер.
Стоимость медицинских услугДля проставления этой информации используется отдельная строка. Здесь указывается размер затрат, которые пошли на уплату терапии. Эта информация зачастую вписывается словами для того, чтобы избежать в дальнейшем возможных фальсификаций.
Указывается физ. лицо, которому были представлены мед. услугиЭто может быть как сам плательщик налога, так и его близкие родственники.
Информация о гражданине, проходившем лечениеНужно вписать ФИО больного без сокращений.
Время оплатыВ документе следует указать дату полной уплаты стоимости медицинских услуг.
Информация о лечащем врачеСправка должна содержать сведения о гражданине, выписавшем ее. Следует написать фамилию, имя, отчество врача, его должность, а также контактный номер телефона.
Печать и подписьПосле текста с левого края бланка следует проставить мокрую печать, справа – подпись ответственного доктора.

Бланк справки об оплате медицинских услуг

Когда нужно брать справку для налогового вычета

В законодательстве указано, что право на возврат имеет не только тот гражданин, который проходил лечение, но и налогоплательщик, который внес средства за лечение своего близкого родственника.

Получить подобную ее могут:

  • родители больного;
  • муж или жена;
  • родные и усыновленные дети.

Читайте  Как написать заявление на увольнение по собственному желанию

Более подробная информация по этому поводу расписана в статье 219 Налогового кодекса.

Бланк данного документа может быть выдан гражданину не на любом этапе лечения. Получить справку можно только после полного завершения терапии.

Обязательно следует полностью оплатить медицинские услуги. Если они оплачены только частично, справку также невозможно будет получить. После полной оплаты следует сообщить о внесении средств администрации больницы, и только после этого потребовать предоставления документа.

Социальный вычет и другие типы налогового возврата можно получить только в следующем году. Из-за этого не следует торопиться и требовать у врачей выписывать бумагу еще до окончания лечения – средства все равно можно будет вернуть только через несколько месяцев.

Данная справка оповещает налоговые органы об общей стоимости лечения. Именно от этой суммы полагается возврат налога.

Кто выдает

В законодательстве указывается на то, что справки об уплате лечения имеют юридическую силу только в том случае, если выданы следующими учреждениями:

  1. Больницы, которые находятся в государственном подчинении.
  2. Частные клиники, имеющие лицензию.

Если не сохранились чеки

Они подтверждают фактическое количество расходованных средств на лечение.

Даже если у гражданина потерялись или испортились чеки, он сохраняет право на получение вычета. Для подтверждения подойдет справка об оказании медицинских услуг.

В инструкции о заполнении справки указывается на то, что документ может быть выдан после предоставления бумаг, подтверждающих факт оплаты. Это могут быть кассовые чеки.

Если чеков нет в наличии, можно в качестве подтверждающего документа представить договор с медучреждением, акт об оказании услуги,  прочие документы, выданные в больнице в период лечения. Сотрудники могут всю необходимую информацию получить из базы данных.

Все документы, в которых зафиксирован факт ведения хозяйственной деятельности и являющиеся основанием для заполнения бухгалтерских бумаг, должны храниться в организации не менее 5 лет. Это значит, что справку можно оформить и без чеков.

Образец справки об оплате медицинских услуг

Какие нужны документы

Форму справки утвердил Приказ Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04-256.

Чтобы ее запросить, следует собрать:

  • ИНН налогоплательщика (копию);Образец ИНН
  • чеки (копии и оригиналы);
  • договор оказания медицинских услуг (нужно не всегда);Договор на оказание медицинских услуг
  • копия паспорта.Образец паспорта гражданина РФ

В случае, когда налоговый возврат оформляется за лечение родственника, дополнительно нужно будет представить:

Если пациентом является супружеская параСвидетельство о браке.Образец свидетельства о заключении брака
Если ребенокСвидетельство о его рождении.Образец свидетельства о рождении
Если родительСвидетельство о рождении плательщика налога.

Коды

Форма 107-у содержит поле «код услуги». Сюда можно вписывать два значения: «1» или «2». Именно медики выбирают, какой нужно поставить.

От проставленного кода напрямую зависит размер налогового вычета. Для получения социального возврата из перечня выделяют так называемое дорогостоящее лечение. Это не значит, что в этом случае важной будет стоимость лечения. Значение имеет только присутствие медицинской услуги в специальном перечне.

Код 1Обычное лечение. В этом случае существует ограничение на максимальную сумму терапии – 120 тысяч рублей. Максимальный возврат может составлять 13% — 15 600 рублей.
Код 2Дорогостоящее лечение. Возврат равен расходам на лечение. Однако есть ограничение – нельзя вернуть больше, чем было удержано из заработной платы. Налоговый возврат составляет 13% от потраченной суммы.

Недорогостоящее лечение

К обычной терапии (код 1) относят:

  • диагностика и лечение при оказании первой медицинской помощи;
  • диагностика, лечение, профилактика и реабилитация при оказании амбулаторно-поликлинической помощи (сюда относят семейных врачей и дневные стационары) с включением медицинской экспертизы;
  • оказание стационарной медицинской помощи всех видов;
  • лечение в санаторно-курортных комплексах;
  • санитарное просвещение населения.

Средства можно вернуть только после направления в налоговую службу декларации 3-НДФЛ, где будет указан размер расходов на медицинские услуги.

Дорогостоящее

Не все дорогие виды лечения законодательно относятся к таковым. Как пример, можно привести ситуацию с зубной терапией. Только один вид лечения зубов включен в этот список.

ЭКО включено в перечень. Корректировка была сделано только в 2007 году из-за того, что возросло количество случаев бесплодия, а стоимость услуги очень высокая. Это же касается осложненных родов и кесарева сечения.

В том случае, когда размер возможного вычета превышает годовую заработную плату, возможен его перенос на следующий год. Однако в НК нет указаний на то, что налог можно возвращать несколько лет подряд. Тем более что существует прямой запрет на перенос вычета на другие годы.

Если зарплаты на сумму возврата не хватает, можно распределить его между работающими супругами.

Срок действия

Справка действует на протяжении 3 лет после оплаты медицинских услуг. Однако сроки оформления документа законодательно не урегулированы. Обычно они составляют несколько дней.

Все зависит от типа учреждения, в котором происходило лечение, и загруженности персонала. Зачастую в частных клиниках документы оформляются быстрее.

Что делать, если не выдают

Согласно Приложению 2 Приказа Минздрава, медсправку об оказании услуг должны предоставлять все учреждения, у которых имеется лицензия на подобную деятельность, независимо от вида собственности.

Если документ не выдают, нужно написать заявление на имя руководителя организации. В тексте следует упомянуть о том, что сотрудники учреждения не имеют на это права, и заявитель может обратиться в компетентные органы. Руководители органов здравоохранения обязаны организовать работу по выдаче справок.

Если организация, в которой происходило лечение, закрылась, получить бумагу будет невозможно. В этом случае для оформления вычета в налоговые органы нужно будет отправить все документы, выданные в клинике, и в заявлении объяснить причину отсутствия справки об оказанных услугах.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://rusfinancist.net/spravka-ob-oplate-medicinskih-uslug-dlja-nalogovyh-organov-obrazec.html

Справка за оказанные мед. услуги для предоставления в налоговые органы РФ

Справка о лечении для налоговой

Справку за оказанные мед. услуги для предоставления в налоговые органы Российской Федерации и копию лицензии мед. учреждения, Вы можете получить по адресу Нижне-Волжская набережная д. 2.

Режим работы: Вторник, Четверг с 8.00 до 16.00. Обед с 12.00 до 12.30. 

Справка для налоговых органов и лицензия учреждения выдаются в день обращения на основании платёжных документов (чек, бланк-заказа и договор обязательно иметь при себе). 

Тел: 421-82-34

Иногородние могут присылать отсканированные платежные документы на karandeeva@pomc.ru, irina@pomc.ru,с указанием всех нижеперечисленных данных:

  • Бланк – заказ
  • Договор
  • ИНН
  • Номер телефона
  • Почтовый адрес
  • Индекс

Справку и лицензию высылаем по указанному адресу.

Подробная информация о социальном вычете по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счёт собственных средств:

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом;
  • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

ЗАКОН И ПОРЯДОК
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен пп.3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ
Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предо-ставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Вычет на лечение можно получить только в том случае, если денежные средства налогоплательщика были потрачены на оплату услуг, оказанных ему в медицинских учреждениях и индивидуальными предпринимателями, имеющими соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности на территории Российской Федерации.

СОВЕТ
Вся необходимая информация о процедуре получения социального налогового вычета по расходам на лечение размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физическим лицам» -> Налог на доходы физических лиц, налоговые вычеты  -> Вычеты  ->  Социальные налоговые вычеты  -> Лечение.

Вычет предусмотрен в размере понесённых налогоплательщиком расходов, связанных с лечением и (или) приобретением медикаментов, но не более установленного предела в размере 120 000 рублей за год в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ
Налогоплательщик вправе самостоятельно выбирать, какие виды расходов и в каком объёме их необходимо учитывать в пределах максимальной суммы в 120 000 рублей в год при расчёте размера социального налогового вычета.

Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Определить, относится ли лечение из Перечней медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

код «1» — лечение не является дорогостоящим;
код «2» — дорогостоящее лечение.

ЗАКОН И ПОРЯДОК
Форма «Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» и порядок её выдачи налогоплательщикам медицинскими учреждениями, оказавшими услуги по лечению, утверждены приказом ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/ БГ-3-04/256.

Вычет по расходам на оплату дорогостоящих расходных медицинских материалов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Расходные медицинские материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет;
  2. Медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами (расходными материалами) и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или лица, оплачивающего лечение);
  3. Налогоплательщик получил справку из медицинского учреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения
  4. Налогоплательщик получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

ШАГ 1

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

ШАГ 2

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты.

СОВЕТ
Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью компьютерной программы, бесплатно скачав её с сайта ФНС России www.nalog.ru в разделе «Электронные услуги»  ->  Программные средства для физических лиц.

ШАГ 3

Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов:

  • свидетельство о рождении ребёнка (детей), если налогоплательщиком оплачено лечение или приобретение медикаментов для своего ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет;
  • свидетельство о браке, если налогоплательщиком оплачено лечение или приобретение медикаментов для супруги (супруга);
  • свидетельство о рождении налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителю (родителям).

СОВЕТ
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, рекомендуется иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

ШАГ 4

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно- курортного), состоящий из копий документов:

  • договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • Справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов);
  • корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;
  • платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Для получения вычета по расходам на приобретение медикаментов необходимы:

  • оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика»;
  • копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

ЗАКОН И ПОРЯДОК
Форма № 107-1/у «Рецептурный бланк», а также порядок оформления рецептурных бланков утверждены Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ
Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии:

  • договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования;
  • кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

ШАГ 5

Предоставить в налоговый орган по месту жительства в любое время в течение года заполненную налоговую декларацию, приложив копии документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.

ЗАКОН И ПОРЯДОК
Проверка налоговой декларации и документов, прилагаемых к ней и подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (п. 2 ст. 88 Налогового кодекса).

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией в налоговый орган можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

ЗАКОН И ПОРЯДОК
Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п. 6 ст. 78 Налогового кодекса).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ
Право вернуть НДФЛ в связи с получением вычета сохраняется за налого-плательщиком в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были оплачены медицинские услуги и (или) приобретены лекар-ственные средства из Перечней № 201.

Источник: http://www.pomc.ru/for_patient/document%20in%20tax

Перечень документов для возврата налога за лечение

Справка о лечении для налоговой

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение

Пункт №3, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на лечение:

  1. В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
  2. В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на социальные нужды (обучение, медицинское и негосударственное пенсионное обеспечение) и уплаченного подоходного налога.

Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.

В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за лечение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
  3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
  4. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  5. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
  6. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  7. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  8. Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
  9. Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
  10. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения

Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Сроки оформления налогового вычета за лечение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из медицинского учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Как получить налоговый вычет на лечение

Справка о лечении для налоговой

Справка на налоговый вычет на лечение — официальный документ, который позволяет пациенту вернуть до 13% потраченных на оздоровление денег. В рамках данной программы возмещаются средства, которые были потрачены на:

  • свое лечение, лечение близких родственников и детей;
  • медикаментозные препараты, необходимые в процессе оздоровления;
  • взносы (на добровольной основе) в страховые организации.

Процедура оформления налогового вычета регламентируется третьим пунктом 219 статьи НК Российской Федерации.

Согласно соответствующему законодательству сумма расходов, которую пациент может потратить на оздоровление с последующим возвратом денег, составляет не больше 120 тысяч рублей.

Однако данное ограничение нивелируется при необходимости использования дорогостоящих медицинских услуг. В указанном случае сумма не имеет каких-либо ограничений.

Определение того, принадлежит ли стоимость конкретной услуги к обычной или дорогостоящей, проводится той клиникой, где пациент проходит лечение. Если конкретной процедуре или операции присваивается код «1», тогда действует указанное выше финансовое ограничение. Если медучреждение присваивает код «2» — материальный лимит отсутствует.

Пример расчета налогового вычета

В 2016 году Смирнов В.В. зарабатывал 420 000 рублей и заплатил 54 600 рублей подоходного налога.

В этом же период времени он оплатил свое лечение и лечение своим родителям на сумму 80 000 рублей:

  • комплексное обследование организма за 15 000 рублей,
  • комплексное обследование родителей на сумму 30 000 рублей,
  • анализы на сумму 5 000 рублей,
  • оперативное лечение на сумму 30 000 рублей.

В 2017 году Смирнов В.В. оформил необходимый комплект бумаг для получения вычета по расходам на лечение и предоставил его в налоговый орган по месту жительства.

Поскольку проведенное лечение относится к категории услуг «1», то Смирнов В.В. может претендовать на выплату -13% от затраченной суммы 80000 рублей (не превышающей сумму 120 000 руб.

), которая составит 10 400 руб.

80 000 руб. х 13% = 10 400 руб.

Так как Смирнов В.В. заплатил 54 600 рублей подоходного налога в 2016 году, эта сумма полностью покрывает сумму возврата, то он может претендовать на 10 400 руб. по налоговому вычету за лечение.

Как получить налоговый вычет на лечение?

Алгоритм действий:

  • Заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ) по стандартной схеме за календарный год, в период которого проводилось оздоровление человека.
  • Обратиться в бухгалтерию (по месту работы) и получить официальную справку об оплаченных налогах за год (2-НДФЛ), в который проводилось оздоровление.
  • Сформировать пакет документов (см. список внизу), которые необходим для подтверждения права на частичное возмещение потраченных денег.
  • Сдать документы в налоговую инстанцию по месту жительства.

Список необходимых документов

Справка об оплате медицинских услуг для налоговой может быть получена после предоставления ряда документов, подтверждающих официальную возможность пациента претендовать на возвращение израсходованных денег.
Пациенту необходимо предоставить следующий список документов:

  1. Договор с частной клиникой или государственным медучреждением, в котором прописывается оказание специализированных услуг.
  2. Справка (квитанция) от клиники, где пациент проходил лечение, которая подтверждает проведение оплаты услуг. В данном случае требуется оригинал документа, а не копия.

    Для выдачи справки необходимо предоставить администраторам центра ИНН. Справка оформляется в течение 3 дней.

  3. Документы (чеки, ордера), которые подтверждают факт оплаты пациентом предусмотренных препаратов, услуг или мероприятий, используемых для его оздоровления.

Важно! Если вычет осуществляется после финансовых затрат, предусматривающих использование дорогостоящих материалов, тогда потребуется дополнительно документ (справка), в котором фиксируется, что для оздоровления пациенту или его родственникам нужно самостоятельно приобретать препараты и расходные средства, предусмотренные первичным договором.

МЦ «МедПросвет» — многопрофильный медицинский центр, администрация которой понимает важность процедуры получения налогового вычета для пациентов.

Справка, удостоверяющая оплату медицинских услуг — документ, который сотрудники центра помогут оформить каждому пациенту в кратчайшие сроки.

При обращении в клинику пациент получает необходимую информацию уже на первом этапе, что позволит достаточно быстро вернуть часть потраченной на лечение суммы.

Источник: https://www.medprosvet.spb.ru/spravka-na-nalogovyi-vychet-na-lechenie

Юрист подскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: