-

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2020

Вычеты на детей по НДФЛ — в 2020 году, предельная величина, по совместительству, размер, кому положено, как считать

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2020

1   0   1349

Каждый трудоустроенный гражданин вправе получать налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка. Это послабление для родителей указано в Налоговом кодексе Российской Федерации. Но далеко не все знают кому положен вычет и как его корректно рассчитать.

До какой суммы дохода предоставляется

Вычет на ребенка предполагает максимальную сумму до 350 000 рублей по ставке 13% с начала года. Если доход превысил выше обозначенную сумму, то стандартный платеж больше не производится с месяца, в котором произошел скачек.

Все люди, кто официально трудоустроен, обязаны совершать регулярные уплаты налога на доход физических лиц. Как правило, агентом по уплате налогообложения становится работодатель, который удерживает 13% с ежемесячной оплаты работника.

Налоговый платеж позволяет минимизировать сумму средств, которые перечисляются в счет уплаты налогообложения.

В обязательном порядке облагается налогом доходы физ.лиц следующих категорий:

  1. резидентов Российской Федерации;
  2. не резидентов, трудоустроенных на территории Российской Федерации.

Налоговый платеж вправе оформить следующие категории граждан:

  1. те, кто потратил денежные средства на покупку личной недвижимости;
  2. оплатил образование или собственное, или несовершеннолетнего ребенка;
  3. при направлении денежных средств на медицинское лечение;
  4. те, кто участвовал в боевых действиях;
  5. те, кто имеет несовершеннолетних детей.

Стандартный налоговый платеж вправе применяться относительно:

  1. родителей;
  2. тех, кто официально оформил усыновление несовершеннолетних;
  3. опекунов или тех, кто приравнен к этому статусу.

В обязательном порядке все статусы должны иметь документальное подтверждение.

Мало того, несовершеннолетнее лицо обязано принадлежать конкретной возрастной группе:

  1. до достижения совершеннолетнего возраста;
  2. до достижения 24 лет при нахождении на очной форме обучения.

Касаемо родителей–опекунов несовершеннолетних детей с ограниченными возможностями, они имеют право на постоянный вычет вне зависимости от возраста.

В 2016 внесены изменения касаемо оформления вычета налогового типа:

  1. увеличения налоговой базы для исчисления вычета – 350 000 руб.;
  2. стандартные вычеты для людей с ограниченными возможностями составили от 3 000 до 12 000 руб. родителям и 6 000 опекунам.

Стандартные налоговые вычеты остались без какихлибо изменений:

  1. за первых двух малышей дают 14 000;
  2. за трех и более 3 000 руб.

Предельная величина дохода

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году составляют 13% от суммы в 350 тысяч руб. Это позволяет воспользоваться данной программой практически всем семьям со средним доходом и ниже.

В действующем законодательстве, а именно в Налоговом кодексе России, на все субсидии и вычеты устанавливается определенное ограничение. Фактически, налогоплательщик не вправе получить большую сумму, чем полагается в действующих правовых актах.

Именно поэтому, прежде чем рассчитывать на материальную компенсацию, нужно уточнить, не выходит ли доход за рамки предельно допустимые.

Стандартный вычет начисляется до того времени, пока суммарная доходная операция с начала года не превысила 350 000 руб. Ежели доход менее указанного, то начисления производятся в течение всего налогового периода.

Сейчас сократить налогообложение не всегда возможно на сумму, которая была фактически потрачена.

Если родитель осуществил существенную трату, то нужно помнить о возврате с ограничениями:

  1. максимально допустимое ограничение, которое предоставляется на расходные операции, связанные с оплатой медикаментов или медицинских услуг – 120 тысяч руб.;
  2. пределы физ.лица, которое внесло уплату за образование несовершеннолетних – 50 тысяч рублей. Получателем может стать как подопечный, так и родные.

Размеры вычетов по НДФЛ в 2020 году

В Налоговом кодексе прописаны стандартные налоговые вычеты на несовершеннолетних детей. Для понимания вопроса и уточнения информации стоит просмотреть таблицу размеров.

Таблица размеров детских вычетов

В следующей таблице приведены сведения на момент 2020 года в соответствии с подпунктом 4, пунктом 1, статьей 218 Налогового кодекса России:

СуммаПолучательОсобенности
1,4 тысячаСупруг, родители, усыновители, попечитель или опекун, приемные родственникиНа 1–ого и 2–ого малышаВне зависимости от возраста считают всех несовершеннолетних граждан до 18 лет. Если он обучается на очной форме, то вычет пролонгируется до 24 лет
3 тысячиНа 3–его и последующих
6 тысячПриемные родители, попечители и опекуныПредоставляется на каждого малыша – инвалида до совершеннолетнего возраста ил инвалида первой, второй группы на постоянной основе
12 тысячСупруги, родители, усыновители

Как считать

Для уточнения вопроса исчисления ежемесячной субсидии, стоит рассмотреть индивидуальную ситуацию. Гражданин А.А. получает зарплату без учета налога 29 тысяч рублей, у него родились близнецы, за которые он желает получать налоговый платеж.

Алгоритм расчета следующий:

1400 + 1 400 = 2 800 рублей – это общая сумма налогового платежа;

29 тыс. руб. – 2 800 = 26 200 руб. – это общий размер зарплаты для налогообложения;

(26200/100)*13 = 3 406 руб. – это подоходный налог;

29000 – 3 406 = 25 594 рубля – оклад + платеж.

Кому положено в двойном размере

В двойном размере предоставляется платеж, если родитель, опекун или попечитель считается единственным родителем. Такой статус приобретает супруг при отсутствии второго родителя. Например, при смерти или безвестно отсутствующим человеке. Это регламентировано письмом Министерства финансов от 3 июля 2013 года.

Удвоенный платеж прекращается в месяц, когда гражданин женится. Еще вычет в двойном размере могут предоставить одному родителю, если второй откажется в письменном виде от получения. Это регламентировано подпунктом 4, пунктом 1, статьей 218 НК России.

Получить его возможно через работодателя. Процедура происходит в несколько этапов. Изначально, это сбор необходимой документации.

Затем вся документация передается работодателю в бухгалтерию. Как только они будут рассмотрены, сотруднику предоставляется стандартный платеж. Если родители оба работают, то получить его можно по одному месту трудоустройства.

Существует возможность получения через налоговую инспекцию. Если вычеты были представлены не в полном размере, то по окончанию годового периода возможно запросить сумму через Налоговую службу.

Для этого стоит провести ряд действий:

  1. заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ;
  2. получить справку, указывающую доход – 2 НДФЛ у работодателя;
  3. подать заявку, установленного образца;
  4. подготовить копию документации, подтверждающую возможность получения субсидии;
  5. передать информацию в письменном виде в территориальную налоговую инспекцию.

Все документы от желающего проверяются в течение трех месяцев после подачи. По окончанию за 10 дней налоговая инспекция направляет письменное уведомление о рассмотрении и положительном результате.

Как только гражданин получил желаемое уведомление, он может прийти в отделение ИФНС и написать заявление, установленного образца, с представлением реквизитов, по которым производится денежный платеж.

В течение месяца налоговая инстанция должна перечислить денежные средства.

Какие документы необходимы

Для обращения к работодателю или налоговую инспекцию потребуется собрать не малый пакет документов, а именно:

  1. заявление, заполненное на имя уполномоченного сотрудника;
  2. свидетельство, подтверждающее рождение малыша;
  3. документация, которая подтвердит регистрацию брачного союза;
  4. справка из учебной организации, если он считается учеником;
  5. справка, оговаривающая факт инвалидности ребенка.

Если родитель воспитывает малыша самостоятельно, то для увеличения размера требуется предоставить:

  1. свидетельство, подтверждающее смерть второго супруга;
  2. документация, подтверждающая, что родитель не вступил в брачные отношения.

Пример заявления

Форма заявления на применения стандартного платежа по месту работы пишется в свободной форме. Но стоит заблаговременно уточнить данный пункт в бухгалтерии, дабы не возникло никаких проблем с выплатами. Как правило, компания не предъявляет особых требований к изложению, но подстраховаться никогда не мешает.

В документации прописывается желание получить стандартный платеж, размер. Если это льгота, которая распространяется на несовершеннолетнего, то указывается фамилия, имя и отчество, а также дата рождения малыша. Достаточно один раз подать заявку, установленного образца.

Например, при трудоустройстве на новое место. Повторно в последующих налоговых периодах подавать заявку не нужно, если никаких изменений не происходило.

Образец заявления можно уточнить здесь.

Для оформления потребуется предоставить определенный пакет документов и заявление, установленного образца. Оформление допускается либо на месте трудоустройства, либо в налоговой инстанции.

Имеется возможность получения двойного платежа, если соблюдаются выше перечисленные условия. Для минимизации ошибок, гражданин должен иметь актуальные банковские реквизиты на руках уже в день подачи заявления.

Источник: https://posobie03.ru/vychety-na-detej-po-ndfl/

Налоговые вычеты для семей с детьми в 2020 году

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2020

Каждый россиянин, или почти каждый, является налогоплательщиком. Например, от уплаты некоторых налогов освобождены пенсионеры. Но основная масса жителей нашей страны исправно платит подоходный, земельный, транспортный и другие виды налогов, помогая тем самым существовать нашей необъятной родине.

Хотя и считается, что средняя заработная плата в стране составляет около 30 000 рублей, это как показатель «средняя температура по больнице»: то есть для обычных людей величина непонятная. А это значит, что некоторые категории граждан не могут платить налоги в полном объеме, и для них разработаны различные налоговые льготы.

К таким категориям россиян относятся семьи с детьми.

Государство поддерживает рождаемость с помощью различных федеральных и региональных программ, например, таких, как Материнский (семейный) капитал или единовременные выплаты по рождению ребенка.

Конечно, все это семьи с детьми очень поддерживает. Но есть и еще одна льгота, о которой часто забывают как сами налогоплательщики, так и их работодатели. Это налоговый вычет на детей.

Налоговый вычет на детей. Что это значит?

Налоговая льгота, о которой идет речь, предоставляется в таком виде: некоторая сумма дохода не облагается налогом.

В 2015 году эти суммы составляли:

  • 1400 рублей на первенца, единственного ребенка;
  • 1400 рублей на второго ребенка;
  • 3000 рублей на третьего, четвертого, пятого и последующих детей, не достигших 18 (в отдельных случаях 24) лет;
  • 12000 на детей с инвалидностью;

Очень важно знать, что в том случае, если у каждого из супругов есть ребенок в предыдущем браке, то их совместное дитя считается третьим в семье и имеет право претендовать на налоговую льготу в размере 3000 рублей.

Изменения 2020 года в при расчете налогового вычета

В связи с развитием нашей страны, с повышением внимания к ценности семьи и проявлением интереса к детям, в 2020 году предполагаются изменения в соответствующие статьи налогового кодекса.

Так, налоговый вычет на детей в 2020 году для многодетных семей планируется увеличить в 10 раз (!!!), до 30 000, что звучит более, чем невероятно.

Но, тем не менее, многие уважаемые юридические и налоговые порталы пишут о такой возможности.

Учитывая, что у некоторых категорий россиян заработная плата не превышает 30 000 рублей, особенно в глубинке, за пределами Москвы и Московской области, то 30 000, не облагаемые налогом, станут гарантией того, что семья окажется освобожденной от налогов на то время, пока детям не исполнится 18 (24 в некоторых случаях) лет.

Для того, чтобы получить стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году, необходимо соблюдение нескольких условий.

По правилам, вычет предоставляется родителям детей, не достигших 18-летнего возраста, то есть на несовершеннолетних. Если единственный или второй ребенок в семье имеет статус инвалида I  или II группы, то налогом не облагается сумма дохода размером в 3000 рублей.

Как и в 2019 году, вычеты на детей в 2020 году, старше 18 лет (хотя это и звучит несколько странно), но младше 24 лет будут предоставляться в случае, если юноша или девушка являются студентами очной формы обучения.

Это касается и аспирантуры, ординатуры и других форм обучения. Если же обучение закончено, но еще не наступило 24-летие, то предоставление вычета прекращается в месяце, следующем за тем, в котором закончилось обучение.

В обратной ситуации (студенту исполнилось 24 года, но обучение по очной форме он еще продолжает) вычет продолжает предоставляться до конца календарного года.

Но не весь год будет предоставляться вычет на детей по НДФЛ в 2019 году, а только до тех пор, пока  доход налогоплательщика не достигнет 350 000 рублей, в 2020 году изменений в этом параметре не предвидится.

Документы для предоставления вычета

Что нужно сделать, чтобы вам предоставили стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей, не зависимо от того, являетесь ли вы многодетными родителями или у вас всего один или два малыша?

Расскажем и об этом. Нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, с собой иметь следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • заявление по форме, которую вам укажет бухгалтер по заработной плате;
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (такой вычет предоставляется единственному родителю или усыновителю).

В том случае, если вы не оформляли налоговую льготу по месту работы по каким-то причинам, вы можете сделать это по окончании налогового периода (календарного года), заполнив в бумажном или электронном виде декларацию о доходах 3-НДФЛ.

В программе заполнения декларации, в разделе «налоговые вычеты» есть графа, которая касается наличия у налогоплательщика детей. Многие люди, плохо знакомые с данной программой, не сразу понимают, куда нужно поставить «галочку».

Ставить отметку нужно в окошке «число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило N детей» (например, если в семье 3 ребенка, то сюда нужно ставить цифру 1, так как третий ребенок в этой семье один).

Что вам положено, если один ребенок уже вырос?

К счастью, часто бывает так, что дети вырастают. Если старшему ребенку исполнилось 18 лет, и он не учится по очной форме обучения, или исполнилось 24 года и закончилось обучение, то вы теряете право на вычет на старшего ребенка. Но у вас есть еще двое, предположим, что им 9 и 14 лет, то вы имеете право на налоговую льготу как на второго и третьего ребенка, то есть 1400 и 3000 в месяц.

В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета?

Налоговый вычет прекратится в случае, если ребенок умер в текущем календарном году. Предоставлять льготы перестанут с 1 января следующего календарного года.

Если ребенок не учится по очной форме обучения, и ему исполняется 18 лет, то вычет прекращается также с 1 января следующего календарного года.

Конечно, всю эту систему нельзя назвать на 100% совершенной, и получение вычета требует сбора определенных документов и подтверждения своего статуса, для семей, которые имеют троих и более детей, это значительная мера социальной поддержки от государства, которой  нужно пользоваться.

Источник: https://kalendar2020.ru/novosti-2020/nalogovy-e-vy-chety-dlya-semej-s-det-mi-v-2020-godu

Юрист подскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: