-

Стандартные вычеты по ндфл 2020

Содержание
  1. Налоговый вычет на ребенка в 2020 году
  2. Принцип налогового вычета на детей сегодня
  3. Что изменится в 2020 году
  4. Как оформить льготу
  5. Стандартный налоговый вычет на ребенка: что это
  6. Размер налогового вычета на детей в 2019 году
  7. Налоговый вычет на ребенка в 2020 году: что изменится
  8. Как получить налоговый вычет на детей
  9. Таблица налогового вычета на детей в 2020 году – кто имеет право получить льготу по НДФЛ, и как оформить
  10. Право получения стандартных налоговых вычетов на детей – кому положена налоговая льгота
  11. Налоговый вычет на детей могут получить:
  12. Сумма налогового вычета в 2020 году – насколько изменилась налоговая льгота
  13. Какой доход работника дает право получить налоговый вычет на детей в 2020 году
  14. Список документов на оформление налогового вычета на детей в 2020 году
  15. В зависимости от вида оформляемого вычета, список документов может быть дополнен следующими справками, документами или копиями документов:
  16. Окончание предоставления налогового вычета на детей в 2020 году – когда прекращается действие детской налоговой льготы
  17. Спорные ситуации между родителями, касающиеся получения налогового вычета на детей – пути решения
  18. Пример 1
  19. Пример 2

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Стандартные вычеты по ндфл 2020

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.

В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.

Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты.

Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма.

То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год.

Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит.

С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб.

Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года.

Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей.

В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы.  Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

Источник: https://2020-god.com/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2020-godu/

Стандартный налоговый вычет на ребенка: что это

Предоставление налогового вычета позволяет снизить сумму НДФЛ, подлежащую уплате государству – за счет уменьшения налогооблагаемой базы (НБ). Гражданам, у которых есть дети, НБ сокращают на разные величины, в зависимости от ряда обстоятельств:

  • кому предоставляется вычет: родителю (усыновителю), опекуну, попечителю ребенка и т.д.;
  • количества детей у налогоплательщика;
  • является ли родитель единственным – одиноким отцом, одинокой матерью и т.д.;
  • оформляется ли налоговый вычет родителям детей с инвалидностью или родителям детей без ограничения по здоровью.

Например, если работнику начислена заработная плата 22 000 руб., с него удерживают НДФЛ в размере 2860 руб. (22 000 х 13%). Но если у него есть ребенок, и в связи с этим обстоятельством сотрудник оформил вычет, его НБ уменьшится на размер данного вычета. На сколько именно изменится налогооблагаемая база и сумма налога, рассмотрим ниже.

Размер налогового вычета на детей в 2019 году

Размеры детских вычетов и порядок их оформления регламентированы ст.218 НК РФ (п.4). Они предоставляются ежемесячно, пока общий доход родителя (опекуна и т.д.) с начала года не превысит 350 тыс.

рублей. С месяца, когда максимальный доходный порог дохода был превышен, вычет не применятся.

С начала следующего года предоставление вычета опять возобновляется до месяца превышения предельной суммы дохода.

Размеры действующих в 2019 вычетов на детей приведены в таблице:

Основание для детского налогового вычетаУсловия, необходимые для оформления детского вычетаРазмер детского налогового вычета
У налогоплательщика есть / появился первый ребенок.
  • Налогоплательщик в отношении ребенка является: родителем/ супругом (супругой) одного из родителей/ попечителем/ усыновителем/ опекуном.
  • Возраст ребенка:
    • до 18 лет – по общему правилу;
    • до 24 лет – если он учится по очной форме.
— 1 400 руб.
У налогоплательщика есть / появился второй ребенок.— 1 400 руб.
У налогоплательщика есть / появился третий ребенок (и каждый последующий).— 3 000 руб.
У налогоплательщика есть или появился ребенок-инвалид.Налоговый вычет на ребенка-инвалида предоставляется:
  • его отцу или матери;
  • супругу (-е) родителя;
  • усыновителю.

Возраст ребенка-инвалида такой же, как и для других детей – до 18 лет. До 24 лет вычет предоставляется на инвалида 1, 2 группы, обучающегося по очной форме.

— 12 000 руб.
Вычет на ребенка с инвалидностью оформляет:

  • его попечитель / опекун;
  • приемный родитель;
  • супруг(-а) одного из них.

Возраст ребенка такой же, как и для других детей – до 18 лет. До 24 лет вычет предоставляется на инвалида 1, 2 группы, обучающегося по очной форме.

— 6 000 руб.
Налогоплательщик является единственным: родителем (приемным родителем/ усыновителем/ опекуном/ или попечителем) для ребенка или детей (в том числе, для ребенка с инвалидностью), на которого предоставляется вычет по НДФЛ.У ребенка должен отсутствовать второй родитель (опекун, усыновитель и т.д.). При вступлении единственного родителя в брак, вычет предоставляется в одинарном размереРазмер любого вычета удваивается

Вычет на ребенка-инвалида после 18 лет налогоплательщику (в повышенном размере) предоставят только в случае назначения сыну или дочери инвалидности 1 / 2 группы.

Если один из родителей напишет заявление об отказе от вычета, другой родитель вправе получить вычет в двойном размере.

Продолжим наш пример. Итак, если гражданин с зарплатой 22000 руб. оформит вычет, например, на двоих малолетних детей без инвалидности, налогооблагаемая сумма сократится с 22 000 до 19 200 руб. (22 000 – (1400 + 1400)). Размер взимаемого налога при этом составит не 2860 руб., а 2496 руб. (19 200 х 13%).

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году: что изменится

Депутаты-коммунисты разработали и внесли в Госдуму ]]>законопроект]]>, повышающий размеры детских вычетов по НДФЛ с 1 января 2020 года. Авторы документа поясняют, что их инициатива направлена на снижение уровня бедности в стране.

Если предложенная редакция ст. 218 НК РФ будет поддержана, сумма налогового вычета на детей в 2020 году составит:

  • 2500 руб. – на 1-го ребенка;
  • 2500 руб. – на 2-го ребенка;
  • 4500 руб. – на 3-го и следующих детей.

Родители и усыновители ребенка-инвалида, учащегося-инвалида 1, 2 группы в возрасте до 24 лет, а также супруги родителей такого ребенка смогут получить вычет 12 500 руб. Остальным лицам, занимающимся воспитанием ребенка с инвалидностью, учащегося-инвалида (опекунам, попечителям и т.д.), вычет собираются установить в размере 8 000 руб.

Лимит на налоговый вычет на детей (предельный порог дохода налогоплательщика) также хотят увеличить – с 350 000 до 400 000 рублей.

Примут ли этот закон до конца 2019 года – неизвестно. Пока законопроект коммунистов не рассматривался даже в 1-м чтении, хотя документ был внесен еще в середине лета – 11 июля 2019 года.

Как получить налоговый вычет на детей

У налогоплательщиков есть 2 способа получить вычет:

  • через работодателя – вычет будет предоставляться ежемесячно до достижения предельной суммы дохода;
  • через налоговую инспекцию – ежемесячные вычеты сложат и вернут одной суммой (по окончании года).

В первом случае на имя работодателя пишется заявление в произвольной форме, во втором – подается налоговая декларация 3-НДФЛ за соответствующий период. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на вычет (свидетельства о рождении детей, справка об инвалидности и т.п.). При подаче декларации необходимо подтвердить полученные доходы справкой 2-НДФЛ.

Вычет действует с начала месяца, в котором ребенок появился (или был усыновлен) и до конца того года, в котором он достигнет 18 лет или 24 лет, если ребенок учится. Если обучение завершится до достижения совершеннолетним ребенком 24 лет, вычет прекращается с окончанием учебы.

Источник: https://spmag.ru/articles/nalogovyy-vychet-na-rebenka-v-2020-godu

Таблица налогового вычета на детей в 2020 году – кто имеет право получить льготу по НДФЛ, и как оформить

Стандартные вычеты по ндфл 2020

В 2020 году налоговые вычеты по НДФЛ на детей повысят, но правила оформления и получения остаются прежними.

Напоминаем, что получить налоговый вычет имеет право трудоустроенный гражданин России, подав заявление своему налоговому агенту, руководителю предприятия (или в бухгалтерию организации).

статьи:

Право получения стандартных налоговых вычетов на детей – кому положена налоговая льгота

Стандартный налоговый вычет – это уменьшение размера подоходного налога, который в обязательном порядке вычитают из доходов трудоустроенных граждан России (налоговая льгота не положена иностранным резидентам, работающим в России).

Стандартный налоговый вычет касается всех доходов граждан, облагаемых 13%-м налогом, НДФЛ.

Налоговый вычет на детей могут получить:

  1. Родители.
  2. Приемные родители.
  3. Супруги родителей.
  4. Усыновители.
  5. Попечители.
  6. Опекуны.

По договоренности родителей, налоговый вычет в двойном размере может получать один из них. Второй же родитель должен предоставить заверенный на своем месте работы отказ от получения налогового вычета на ребенка (детей).

Внешние совместители имеют право выбрать, в какой организации им выгоднее и удобнее получать налоговый вычет. При этом в расчете суммы вычета доходы на другом месте работы не учитываются.

Сумма налогового вычета в 2020 году – насколько изменилась налоговая льгота

Получатели налоговой льготы

Ребенок

Сумма вычета в 2020 году

(сравнение с 2019 годом)

  1. Родители и их супруги
  2. Усыновители
  3. Опекуны
  4. Попечители
  5. Приемные родители и их супруги

Первый и второй

2500 руб.

(в 2019 – 1400 руб.)

Третий и последующий

4500 руб.

(в 2019 – 3000 руб.)

  1. Опекуны
  2. Попечители
  3. Приемные родители и их супруги

Ребенок-инвалид до 18 лет Учащийся по очной форме Инвалид I или II группы от 18 до 24 лет

8000 руб.

(в 2019 — 6000 руб.)

  1. Родители и их супруги
  2. Усыновители

12500 руб.

(в 2019 – 12000 руб.)

Имейте в виду, что при определении суммы налогового вычета на детей учитываются все дети в семье – вне зависимости от возраста старших детей, а также от того, положена ли на них налоговая льгота.

Какой доход работника дает право получить налоговый вычет на детей в 2020 году

В 2019 году был установлен лимит дохода работника, дающий право получать налоговый вычет до достижения дохода 350 тысяч рублей. То есть, трудоустроенный гражданин получает налоговый вычет до того момента, пока суммарный доход не достигнет 350 тысяч. Налоговый вычет прекращали выдавать с того месяца, когда сумма дохода достигала лимита 350 тысяч рублей.

В 2020 году сохранились те же правила получения налоговой льготы работникам, имеющим детей. Но увеличен лимит дохода до 400 тысяч рублей. То есть, в 2020 году работнику выплачивается своевременно оформленный налоговый вычет ровно до того месяца, пока его суммарный доход не достигнет лимита 400 тысяч рублей.

Заметьте, что для расчета налогового вычета берутся только те доходы трудоустроенных граждан, которые облагаются налогом со ставкой 13%, так называемым НДФЛ.

К доходам на расчет вычета не относятся, например, пособия по беременности и родам, ряд компенсаций, утвержденных законодательно, пособия на детей.

Список документов на оформление налогового вычета на детей в 2020 году

При оформлении стандартного налогового вычета на детей необходимо подать заявление по установленной форме – документ можно написать от руки.

Вместе с заявлением, налоговому агенту или в бухгалтерию организации (руководителю) необходимо предъявить копию свидетельства о рождении на каждого ребенка, указанного в заявлении.

В зависимости от вида оформляемого вычета, список документов может быть дополнен следующими справками, документами или копиями документов:

  1. Договором о передаче ребенка в приемную семью.
  2. Документом из органов опеки и попечительства.
  3. Удостоверением приемного родителя.
  4. Свидетельства о браке.
  5. Свидетельства о разводе.
  6. Справкой из учебного заведения.
  7. Справкой об инвалидности ребенка.
  8. Заявлением второго родителя (приемного родителя) об отказе от вычета.

Внимание! О необходимости предоставить документы из данного списка нужно узнавать непосредственно в бухгалтерии (у руководителя организации, налогового агента).

Окончание предоставления налогового вычета на детей в 2020 году – когда прекращается действие детской налоговой льготы

Конкретная ситуация

Когда прекращается налоговый вычет на ребенка

Доход достиг лимита, установленного в 2020 году – 400 тысяч рублей

Месяц, в котором произошло достижение и превышение лимита 400 тысяч рублей

Ребенок достиг 18-летнего возраста

С января следующего года

Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года обучение ребенка не закончилось

С января следующего года

Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года обучение закончено*

Следующий месяц после того месяца, в котором обучение закончено

Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет*

Следующий месяц после того месяца, в котором обучение закончено

*В срок обучения ребенка засчитывается также официально оформленный академический отпуск в учебном заведении, вне зависимости от причины его оформления.

Спорные ситуации между родителями, касающиеся получения налогового вычета на детей – пути решения

В некоторых случаях, чаще всего – при разводе родителей, возникают споры по поводу права получения налогового вычета на ребенка.

  1. Право на оформление налогового вычета на ребенка имеет тот родитель, на попечении которого остался ребенок.
  2. Второй родитель также имеет право на оформление налогового вычета, если он исправно платит алименты (официально оформленные) на ребенка (детей).
  3. Если родитель, с которым остался ребенок после развода, вступает в новый брак, его супруг (супруга) также имеют право на оформление налогового вычета на этого ребенка.
  4. Дети, рождающиеся во втором браке, прибавляются к детям, с которыми супруги вступили в брак. То есть, если на момент вступления в законный брак супруги уже имели двоих детей от предыдущих браков, а в браке рождается ещё ребенок – на него полагается налоговый вычет, как на третьего ребенка в семье.

Пример 1

У Марии Куликовой есть один несовершеннолетний ребенок. На своей работе с января 2020 года она имеет право на получение стандартного налогового вычета 2500 рублей.

С января 2020 года оклад Марии установлен в сумме 50 тысяч рублей. Следовательно, лимита в 400 тысяч рублей её суммарный доход на работе достигнет в августе 2020 года. Следовательно, налоговый вычет на ребенка Мария будет получать с января по июль 2020 года, а с августа 2020 года детская налоговая льгота Марии уже не предоставляется.

Пример 2

У Светланы Михайловой – трое детей в возрасте 25, 15 и 9 лет.

  1. На ребенка, достигшего возраста 25 лет, налоговый вычет не предоставляется.
  2. На ребенка в возрасте 15 лет, школьника, с января 2020 года положен стандартный налоговый вычет 2500 рублей.
  3. На ребенка 10 лет, который имеет инвалидность, с января 2020 года положен вычет, как на третьего ребенка в семье – 4500 рублей, а также как на ребенка-инвалида до 18 лет (вычет для родителя) – 12500 рублей.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1414-nalogovyj-vychet-na-detej-po-ndfl-razmer-i-kak-oformit.html

Юрист подскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: